№ з/п

Зміст питання

Варіант відповіді

Оцінка системи внутрішнього контролю

Примітки

так

ні

інф. відсутня

1

2

3

4

5

6

7

1.

Чи ведеться окремо облік різних видів доходів:

* відомості;

* картки;

* інше?

+

-

-

+

-

-

5

2.

Чи є відповідальні особи за повноту і своєчасність відвантаження товарів (робіт, послуг)?

+

-

-

5

3.

Особи, які розробляють і затверджують цінову політику:

* керівник;

* спеціальний відділ;

* бухгалтерія.

+

-

-

4

4.

Чи укладаються договори з кожним покупцем на кожний вид реалізації робіт (послуг)?

-

+

-

1

5.

Особи, які дають дозвіл на реалізацію продукції (робіт, послуг):

* керівник;

* заступник;

* уповноважений Статутом;

* інша особа.

+

+

-

-

-

-

-

-

5

6.

Чи узгоджується з головним бухгалтером реалізація продукції (робіт, послуг) боржникам?

-

+

-

-

7.

Хто приймає рішення про реалізацію продукції (робіт, послуг) пов'язаним особам:

* керівник;

* спеціально створена комісія;

* рада?

+

-

-

-

+

+

-

-

-

4

8.

Чи звіряються рахунки-фактури із затвердженими замовленнями на продаж і документами на відвантаження продукції (товарів)?

+

-

-

5

9.

Чи звіряються дані аналітичного обліку з формування доходів:

* з журналами-ордерами;

* з Головною книгою?

+

-

-

4

10.

Чи ведеться аналітичний облік реалізації продукції (робіт, послуг) і визначення доходів за бартерними угодами?

+

-

-

4

11.

Чи ведуться книги реєстрації замовлень на продаж готової продукції (товарів)?

-

+

-

-

12.

Чи були виявлені випадки реалізації продукції (товарів) без документів на відвантаження?

-

+

-

5

13.

Чи відвантажувалася продукція (товари) пов'язаним особам?

-

+

-

-

14.

Чи відвантажувалася продукція (товари) за бартерним контрактом?

-

+

-

-

15.

Чи здійснюються перевірки визнання доходів згідно з П(с)БО№3, 12, 14?

+

-

-

4

16.

Чи перевірялися критерії визнання доходів згідно з класифікацією доходів?

+

-

-

5

Показник

Код рядка

На початок року

На кінець року

Відхилення

Тр %

Тпр

(%)

сума

пит. вага

сума

пит.вага

сума

пит.

вага

АКТИВ

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

010

Первинна вартість

011

2

2

0

Знос

012

2

2

0

Незавершене виробництво

020

2869

Основні засоби

Залишкова вартість

030

10244

8984

Первинна вартість

031

69021

71345

Знос

032

58777

62361

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

- інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

13113

8984

Запаси:

Виробничі запаси

100

345

4320

Тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

Незавершене виробництво

120

Готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

Чиста реалізаційна вартість

160

Первинна вартість

161

Резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

- з бюджетом

170

- за авансами виданими

180

- з нарахованих доходів

190

- із внутрішніх розрахунків

200

13798

9856

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

491

843

Поточні фінансові інвест-ї

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

12

- в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом ІІ

260

14634

10808

Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

27747

19792

ПАСИВ

Статутний капітал

300

21404

16235

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

3220

1307

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

(24)

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

Усього за розділом І

380

24600

17542

Забезпечення виплат персоналу

400

280

128

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом ІІ

430

280

128

Довгостроков кредит банків

440

Довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

1537

694

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом ІІІ

480

1537

694

Короткострокові кредити банків

500

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

48

45

Поточні зобов'язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

- з бюджетом

550

147

150

- з позабюджетних платежів

560

- зі страхування

570

480

348

- з оплати праці

580

623

659

- із засновниками

590

- із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

32

36

Усього за розділом ІV

620

1330

1238

Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

27747

19792