Из графиков динамики объемов продаж видно, что спрос на товары имеет циклический характер, поэтому целесообразно рассчитать объем оптимальной поставки на 1 год с разбивкой на кварталы для каждого наименования товаров. Для этого необходимы данные транспортных расходов и затраты на хранение товара на складах.
Транспортные расходы на 1 единицу товара за 2004-2006 год представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5. -
Транспортные расходы на 1 единицу товара за 2006 год в тыс. руб.
Наименование товара
2006 год, квартал
1
2
3
4
Лопаты
46,23
16,4
13,5
56,45
Веники
32,23
86,23
12,23
13,12
Мыло
32,1
29,8
30,5
26,5
Белизна
13,2
99,5
16,2
17,5
Туалетная бумага
12,4
14,2
14,5
Посуда
42,56
56,23
32,45
18,86
В затраты на хранение входят расходы по содержанию склада, арендная плата за пользование площадями и т.д. Совокупные расходы на хранение представлены в таблице 24
Таблица 3.6.
Затраты на хранение за 2006 год в тыс. руб.
2006 год
6,23
2,23
2,1
3,2
2,4
4,56
Таким образом, решение модели оптимальной поставки товара вычисляется по формуле 34.
на 1 квартал
EOQ(лопаты) =58 тыс.шт
EOQ(веники) =39 тыс.шт.
EOQ(мыло) = 180 тыс.шт.
EOQ(белизна) = 76 тыс.шт.
EOQ(туалетная бумага) = 75 тыс.шт.
EOQ(посуда) = 37 тыс.шт.
на 2 квартал
EOQ(лопаты) = 109 тыс.шт.
EOQ(веники) = 64 тыс.шт.
EOQ(мыло) = 174 тыс.шт.
EOQ(белизна) = 209 тыс.шт.
EOQ(туалетная бумага) = 80 тыс.шт.
EOQ(посуда) = 43 тыс.шт.
на 3 квартал
EOQ(лопаты) = 100 тыс. шт.
EOQ(веники) = 24 тыс. шт.
EOQ(мыло) = 175 тыс. шт.
EOQ(белизна) = 84 тыс. шт.
EOQ(туалетная бумага) = 81 тыс. шт.
EOQ(посуда) = 32 тыс.шт.
на 4 квартал
EOQ(лопаты) = 64 тыс.шт.
EOQ(веники) = 25 тыс.шт.
EOQ(мыло) = 164 тыс.шт.
EOQ(белизна) = 88 тыс.шт.
EOQ(туалетная бумага) = 78 тыс. шт.
EOQ(посуда) = 24 тыс. шт.
Таким образом, для каждого квартала можно рассчитать:
объем необходимых средств для приобретения партий товара;
величину предполагаемой прибыли, посредством умножения маржи i-того товара на объем оптимальной поставки
Маржа за 2006 год по товарам составляет порядка 20 % от стоимости закупки товаров и составляет значения представленные в таблице 3.7.
Таблица 3.7.
- Маржа на 1 января 2007 года
Маржа,руб
10,23
туалетная бумага
Таким образом, прибыль составит на 4 квартал 1 883,11 тыс. руб.
Объем необходимых средств для закупки товара в среднем на один квартал составляет 9 500 тыс. руб.
3.3. Оптимизация оборотного капитала
В качестве источников формирования оборотного капитала могут выступить собственные и заемные ресурсы. Собственные ресурсы в момент учреждения предприятия представлены уставным капиталом. В процессе функционирования предприятия источником воспроизводст-ва оборотного капитала выступает та часть выручки, которая состав-ляет фонд возмещения потребленных в процессе производства оборот-ных активов.
Заемные ресурсы могут быть представлены кредитами коммерче-ских банков, займами других предприятий, товарными кредитами.
Практика показывает, что значительная доля оборотных активов пред-приятий в период реформирования экономики РФ финансируется за счет кредиторской задолженности. Это свидетельствует о том, что од-ни предприятия держат в обороте средства других предприятий.
Оборотными активами являются те активы, которые создают воз-можность получения экономической выгоды за один воспроизводст-венный цикл, то есть за один оборот. К ним относятся запасы, дебитор-ская задолженность, краткосрочные финансовые вложения и другие авансированные затраты, а также денежные средства.
В оценке деятельности предприятия зачастую используют поня-тие текущие активы и текущие пассивы. Их не следует путать с обо-ротными активами и оборотным капиталом.
Под текущими активами понимаются активы, которые обеспечи-вают получение экономических выгод предприятию в течении года, соответственно и характеристика текущих пассивов предопределена их функционированием в течении года. Поэтому в зависимости от техно-логических особенностей и длительности производственного цикла не всегда оборотный капитал формирует текущие активы.
Вместе с тем для большинства предприятий, производственный цикл которых за-вершается в течение одного года, структура текущих активов и пасси-вов тождественна структуре оборотных активов и оборотного капитала и соответственно имеет свой вид, представленный в таблице 3.8.
Таблица 3.8. -
Состав текущих активов и пассивов ООО «Дорстройсервис-Уфа»
на 1 января 2007 г.
Текущие активы
Текущие пассивы
Денежные средства
73 260
Краткосрочные кредиты и займы
118 195
Краткосрочные финансовые вложения
0
Кредиторская задолженность
1 235 731
Дебиторская задолженность
891 598
Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами
110 482
Запасы
469 668
Авансы полученные
105 888
Авансы выданные
195
Итого
1 434 721
1 464 814
Необходимо выделить из состава текущих активов и пассивов чистые текущие активы и пассивы.
Таблица 3.9. -
Состав чистых текущих активов и пассивов ООО «Дорстройсервис-Уфа»на 1 января 2007г.
Чистые текущие активы
Чистые текущие пассивы
1 361 461
1 452 101
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
