Рефераты. Анализ оборотного капитала

Критерий эффективности, выражаемый некоторой функцией, называется целевой, а зависит от факторов обеих групп.

Все модели исследования операций можно классифицировать в зависимости от природы и свойств операций, особенности применения математических методов.

Следует отметить, что, прежде всего, большой класс оптимизационных моделей. Такие задачи возникают при попытке оптимизировать планирование и управление сложными системами.

Учитывая специфику ООО «Дорстройсервис-Уфа» на торгово-закупочной деятельности, к факторам влияющим на мобильность оборотных средств отнесем: оборачиваемость материальных запасов товаров и оборачиваемость кредиторской задолженности.

Составлено уравнение регрессии - модель, по которой будут разрабатываться мероприятия оптимизирующие коэффициент мобильности оборотных средств:

Y = а + в1*х1 + в2*х2 (3.1.)

где Y - мобильность оборотных средств;

а -

в1 и в2 -

х1 - оборачиваемость материальных запасов товаров

х2 - оборачиваемость кредиторской задолженности

Прежде чем применить функцию необходимо проверить целесообразность составленной модели:

- проверить значимость уравнения регрессии;

- определить качество составленной модели.

Для исчисления параметров а, в1, в2, исходные данные за исследуемый период приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1. -

Исходные данные для регрессионного анализа в тыс.руб

Период, кв	В	А2	А3	КЗ	у	х1	Х2
1	2	3	4	5	7=2/(3+4)	8=2/3	9=2/5
2004 г.
1	215600	11620	12000	11000	7,95	25,16	15,60
2	314300	12560	12100	11200	7,38	25,54	11,92
3	216500	11730	12050	12950	5,94	22,60	17,37
4	123600	11590	12050	13000	8,94	40,00	7,87
2005г.
1	221800	11350	13950	13100	8,11	16,15	7,03
2	320300	11200	13800	13500	9,06	16,92	5,80
3	222600	11400	13750	16000	11,39	16,14	3,77
4	315300	11450	14100	18400	10,76	10,55	1,82
2006г.
1	116700	11450	14150	18500	5,98	11,52	1,96
2	118200	11550	13950	18900	5,31	11,74	2,04
1	2	3	4	5	7=2/(3+4)	8=2/3	9=2/5
3	323500	11600	13950	18900	4,23	14,69	2,64
4	326600	14350	14950	19300	5,97	6,11	2,86
Итого	1235731	114250	1450800	1235731	105,02	226,21	80,68

где В - выручка, тыс. руб.;

А2 = ТП+ ТО+ДЗ;

А3= МЗ;

КЗ - кредиторская задолженность;

ТП -товарная прдукция;

ТО - товары отгруженные;

МЗ - материальные запасы товаров;

ДЗ - дебиторская задолженность.

Параметры уравнения регрессии исчислены c помощью программы MS Exel:

а = 0,8902;

в1 = 0,3054;

в2 = -0,0294;

Уравнение регрессии примет вид:

Y=0,8902 + 0,3054*х1- 0,0294*х2 (3.2.)

Для проверки значимости уравнения регрессии находим фактический F-критерий Фишера по формуле:

(3.3.)

где Sfact -дисперсия фактическая, находиться по формуле:

(3.4.)

Soc -дисперсия остаточная, находиться по формуле:

(3.5.)

Расчеты приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2. -

Расчетная таблица

Период, кв	Sобщ	Sfact	S oc
1	2	3	4	5
2004г.
1	1,654	0,950	0,096	5,201211
2	0,498	1,326	0,199	8,289988
3	1,601	1,638	0,000	0,244661
4	18,228	18,208	0,000	0,026465
2005г.
1	0,310	0,377	0,003	1,395263
2	0,372	0,197	0,028	4,093849
3	0,079	0,267	0,055	5,354121
4	3,660	2,760	0,063	9,135648
2006г.
1	2,849	2,146	0,050	7,471683
2	1,852	2,024	0,004	1,864107
3	0,190	0,677	0,150	9,141343
4	0,490	0,559	0,002	1,206641
Итого	31,783	31,129	0,650	4,452

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17