В таблицах 6 и 7 представлен анализ отчетов о движении денежных средств ООО "Фирма "Тик" за 2005 - 2007г.г. Отчеты о движении денежных средств ООО "Фирма "Тик" за 2005 - 2007г.г представлены в Приложении Н, Р, С.
Таблица 6 - Состав, структура и динамика притока денежных средств ООО "Фирма "Тик"
Показатель
Сумма, тыс.руб
Темп роста 2007 к 2005, %
Удельный вес, %
2005г
2006г
2007г
абс. откл 2007 от 2005
абс откл 2007 от 2005
Текущая деятельность
Средства, полученные от покупателей и заказчиков
825252
945356
869349
44097
105,34
60,87
54,13
66,40
5,53
Прочие доходы
10000
108814
6
-9994
0,06
0,74
6,23
0,00
-0,74
Инвестицион-ная деятельность
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
17
205
3834
3817
22553
0,01
0,29
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
0
35411
2,03
Поступления от погашения займов, предоставлен-ных другим организациям
6645
59651
-6645
0,49
3,42
-0,49
Финансовая деятельность
Поступления от займов и кредитов, предоставлен-ных другими организациями
513795
596862
436030
-77765
84,86
37,90
34,18
33,30
-4,60
Всего поступило денежных средств (положитель-ный денежный поток)
1355709
1746299
1309219
-46490
96,57
100,0
Х
Данные таблицы 5 показывают, что за исследуемый период общий приток денежных средств увеличился в 2006г и снизился в 2007г Наибольший приток денежных средств ООО "Фирма "Тик" в 2005, 2006 и 2007г.г был обеспечен за счет текущей деятельности организации, т.е. за счет средств, полученных от покупателей (выручки от продаж и полученных авансов). Абсолютная величина прироста этих показателей в 2007г по сравнению с 2005г составила 44097 тыс. рублей, темп роста по сравнению с 2005г - 105,34%. Сравнение относительных показателей структуры притока денежных средств показало снижение в 2006г удельного веса поступлений денежных средств в виде выручки и авансов на 6,74% по сравнению с 2005г и его увеличение в 2007г на 12,27% по сравнению с 2006г.
За исследуемый период текущая деятельность ООО "Фирма "Тик" остро нуждается в пополнении денежных средств путем заимствования, а это повышает финансовую напряженность. Значительную величину в притоке денежных средств имеют поступления в виде займов и кредитов. Сумма денежных поступлений в виде займов и кредитов в 2007г уменьшилась на 77765 тыс. рублей (15,14%) по сравнению с 2005г, их удельный вес в притоке денежных средств снизился на 4,6% и составил 33,3% от общей массы денежных поступлений.
В 2007г возрос приток денежных средств за счет реализации основных средств на 3817 тыс. рублей. Такой рост связан с реализацией старых основных средств с целью замены их на новые. Удельный вес притока денежных средств за счет реализации основных средств составляет 0,29%.
В 2007г значительно снизился приток денежных средств от прочих доходов, выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений, поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям.
Из таблицы 6 можно сделать вывод, что наибольший приток денежных средств ООО "Фирма "Тик" был обеспечен за счет текущей деятельности. Значительную часть также составляют средства по финансовой деятельности, а приток средств по инвестиционной деятельности составляет незначительную величину.
Таблица 7 - Состав, структура и динамика оттока денежных средств ООО "Фирма "Тик"
Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
806029
1092601
848745
42716
105,3
57,96
63,89
64,97
7,01
Оплата труда
3854
14924
22681
18827
588,51
0,28
0,87
1,74
1,46
Выплата дивидендов, процентов
9388
11284
27242
17854
290,18
0,68
0,66
2,09
1,41
Расчеты по налогам и сборам
48291
23232
20499
-27792
42,45
3,47
1,36
1,57
-1,90
Прочие расходы
7364
2732
4157
-3207
56,45
0,53
0,16
0,32
-0,21
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериаль-ных активов
12343
6557
9597
-2746
77,75
0,89
0,38
0,73
-0,16
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
2,07
Займы, предоставленные другим организациям
7565
63754
5680
-1885
75,08
0,54
3,73
0,43
-0,11
Погашение займов и кредитов (без процентов)
494685
459001
365136
-129549
73,81
35,57
26,84
27,95
-7,62
Погашение обязательств по финансовой аренде
1093
611
6227
1485
235,86
0,08
0,04
0,20
0,12
Всего израсходовано денежных средств (отрицательный денежный поток)
1390612
1710107
1309964
-80648
93,94
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
