Ц1т -- ціна однієї тонни гасу, (1300грн).

5.10.6. Витрати на обтиральні матеріали

Вобт=Ае*Нобт*Ц1кг = 1044 (грн)

де: Aе - кількість автомобілів в експлуатації,

Ae = Aі * бв = 8,7 (авт.)

Hобт - норма обтиральних матеріалів на один автомобіль:

для вантажних а/м-24 кг;

Ц1кг -- ціна одного кілограма обтиральних матеріалів (5 грн).

5.10.7. Витрати на інші експлуатаційні матеріали

Вінш = Аі * Нінш = 180 (грн)

де: Нінші - норма витрат на інші експлуатаційні матеріали(15 грн)

5.10.8. Загальні витрати на мастильні матеріали

Вмм.заг = Вм.д + Втр + Впл + Всп + Вкер + Вобт + Вінші = 30093,2 (грн)

5.10.9. Економія витрат на мастильні матеріали

Есм = ае*Вмм.заг = 1504,7 (грн)

де: ае - відсоток економії мастильних матеріалів(5%)

5.10.10. Премія за економію мастильних матеріалів

Псм = ап * Есм = 1203,8 (грн),

де: ап -- відсоток премії за економію мастильних матеріалів(80%)

5.10.11. Витрати на мастильні матеріали з урахуванням економії і премії

Вмм = Вммзаг - Есм + Псм = 29792,3 (грн)

5.11. Витрати на ремонт та відновлення зносу автомобільних шин

5.11.1. Витрати на ремонт та відновлення зносу шин для одиночних автомобілів.

Сш = Lзаг*Нш*nк*Ц1к*Ктр = 32736 (грн)

1000*100

де:Нш - норма на відновлення зносу і ремонт автомобільних шин у % від вартості шини на 1000 KM пробігу (0,85)

пк- кількість комплектів шин на одному автомобілі без запасного колеса (10);

Ктр - коефіцієнт, що враховує доставку шин на підприємство (1,1);

Ц1к - ціна одного комплекту шин (480 грн).

5.11.2. Економія витрат на шини

Еш = Сш*аш = 1636,8 (грн)

де:аш - відсоток економії витрат на шини ( 5 %.)

5.11.3. Премія за економію шин

Пш = ап*Еш = 818,4

де:ап - відсоток премії за економію шин,(50 %).

5.11.4. Витрати на шини з урахуванням економії і премії

Вш = Сш+Пш-Е = 31917,6

5.12. Витрати на ремонтні матеріали:

Врм = Lзаг*Нрм*Ктр = 35777,7 (грн)

1000

де: Hp м - норма витрат на ремонтні матеріали на 1000 KM пробігу (45 грн)

Ктр = 1,09

5.13. Витрати на запасні частини:

Взч = Lзаг*Нзч*Ктр = 31365,1 (грн)

1000

де: Hзч - норма витрат на запасні частини на 1000 KM пробігу (39,45 грн)

Ктр = 1,09

5.14. Инші витрати матеріальних ресурсів:

МВінш = (Вп+Вмм+Взч+Врм+Вш) * Кінш = 50410,8 (грн)

де:Кінш-коефіцієнт,який враховує витрати на інші матеріальні ресурси (0,1)

5.15. Загальна сума матеріальних витрат:

МВзаг = Вп+Вмм+Врм+Взч+Вш+МВінш = 504287,9 (грн)

6. АМОРТИЗАЦІЙНІ ВІДРАХУВАННЯ ТА

ЗАГАЛЬНОВИРОБНИЧІ ВИТРАТИ

Для розрахунку амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів,необхідно визначити їх вартість.

6.1. Розрахунок вартості рухомого складу:

Вр.с = Аі*Вавт = 2040000 (грн)

де: Вавт-балансова вартість автомобіля (170000 грн);

6.2. Загальна вартість будівель , споруд і обладнання:

Вб.с.о.=Вр.с.*(100-П) /П = 3060000 (грн)

де: Р -частка рухомого складу у відсотках від загальної вартості основних виробничих фондів (П=40%)

6.3. Вартість будівель і споруд:

В б.с.=Вб.с.о.*Пб.с./100 = 1836000 (грн)

де:

Р б.с.-частка вартості будівель і споруд(Пб.с.=60%).

6.4. Вартість обладнання:

В обл.=Вб.с.о*Побл/100 = 1224000 (грн)

де: Р обл-частка вартості обладнання (Побл.=40%).

6.5. Розрахунок амортизаційних відрахувань:

6.5.1. На повне відновлення рухомого складу:

Ар.с. = Вр.с.*На р.с = 510000 (грн)

де: Нар.с - норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення рухомого складу (Наір.с=25%).

6.5.2. На повне відновлення будівель і споруд:

А б.с = В б.с*Наб.с /100 = 91800 (грн)

де:На б.с - норма амортизаційних відрахувань на повне відновленнябудівель і споруд (На б.с=5%). 5

6.5.3.Ha повне відновлення обладнання:

А обл = В обл*На обл/100 = 183600 (грн)

де: На обл - норма аморизаційних відрахувань на повне відновлення обладнання (Нашобл=15%).

6.6. Витрати на поточний ремонт будівель і споруд:

Вп.р.б.с. = Вобл* H п.р.б.с = 55080 (грн)

де: H п.р.б.с.- розмір витрат на поточний ремонт будівель і споруд (3%).

6.7.Витрати на поточний ремонт обладнання :

Вп.р.обл = Вобл* H п.р.обл = 61200 (грн)

де: H п.р.обл- розмір витрат на поточний ремонт обладнання(5%).

6.8. Розрахунок суми загальновиробничих витрат:

В з.в.= (ЗФЗП р.р.+В п.р.обл+А обл)* Кз.в.= 356037,8 ( грн)

де: K з.в - коефіцієнт,який враховує інші загальновиробничі витрати (1,4).

7.КАЛЬКУЛЯЦІЯ СОБІВАРТОСТІ ПЕРЕВЕЗЕНЬ

Таблиця 7.1. Калькуляція собівартості

7.1. Собівартість перевезень;

S 10 ткм=В заг*10/Рр ткм грн/10 ткм

7.2. Питома вага окремих елементів витрат у загальній собівартості

(визначається з точністю до 0,01):

Пв1=ЗФЗПв / В заг*100(%);

Пв2= Вс.з/Взаг* 100(%).

8. ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ

8.1.Розрахунок доходів від перевезень:

8.1.1. Розрахунок доходів від вантажних перевезень:

Дпер = Qр*t = 2400678 (грн)

де: t - договорний тариф за одну тону перевезеного вантажу, грн

t = Зобщ*1,5/Qр = 13,6 (грн )

8.1.2. Доход за експедирування вантажу

Дскс = Дпер *аекс = 72020,3 (грн),

де: Зекс - відсоток надбавки за експедирування вантажу (3%).

8.1.3. Загальна сума доходів

Дзаг = Дпер + Декс = 2472698 (грн)

8.3. Дохідна ставка:

d = Дзаг*10/Рр = 6,6 (грн/10 т.км;грн)

8.4. Загальний прибуток:

Пзаг = Дзаг - Взаг - ПДВ - Вадм = 159129 (грн)

де:ПДВ - податок на додаткову вартість,

ПДВ = Спдв * Дзаг = 494540 (грн)

де: Спдв - ставка податку на додаткову вартість,Спдв = 20%;

Вадм - витрати адміністративні:

Вадм =(ЗФЗП кер.+А б.с.+Вп.р.б.с.) * Кадм = 220320 (грн),

де: Кадм - коефіцієнт,який враховує інші адміністративні витрати(1,5).

8.5. Чистий прибуток

Пчис = Пзаг-Вб-Пз = 109539 (грн),

де:Вб - відрахування в бюджет,

Вб = ae * Пзаг = 47738,6 (грн);

де-аб - відсоток відрахувань у бюджет, (30 %);

пз - податок на землю

пз = Fа* 1,1 *Ai*Cнз*nмec = 1851,4 (гpH),

де: Fа - площа автомобіля,

Fа = а * у = 18,5875(м2) ,

де: а - довжина автомобіля, (7435 м);

у - ширина автомобіля,(2500 м);

1,1 - коефіцієнт, що враховує відстань між автомобілями під час

стоянки на території АТП;

Снз - ставка податку на землю, (0,6288 грн/м2).

8.6. Розподіл прибутку чистого:

- фонд розвитку виробництва

ФРВ= афрп * Пчис = 33957 (грн),

де: афрп - відсоток фонду розвитку виробництва, (31 %);

- фонд соціального розвитку

ФСР = афср * Пчис = 29575,4 (грн)

де: афер - відсоток фонду соціального розвитку,(27) %;

- фонд заохочування:

ФЗ = афз * Пчис = 29575,4 (грн)

де:афп - відсоток фонду заохочення, афп = 27%;

-централізований фонд:

ЦФ = ацф * Пчис = 10953,9 (грн)

ацф - відсоток централізованого фонду,(10 %);

- резервний фонд

ФР = афр * Пчис 5476,93 (грн)

де: афр - відсоток резервного фонду,(5 %).

8.7. Рівні рентабельності

8.7.1. Рентабельність перевезень

R = Пзаг/Взаг*100 = 10 %.

8.7.2. Рентабельність виробничих фондів:

Rвф = Пзаг/Вовф*100 = 3,1%.

де: Вовф- вартість основних виробничих фондів:

В овф= В р.с.+В б.с+В обл = 5100000 (грн).

8.7.3. Рентабельність по чистому прибутку

Rчис= Р чис /В заг *100 = 6,9%.

8.8. Ефективність використання основних виробничих фондів

8.8.1. Фондовіддача

ФВ= Дзаг/Вовф = 0,48 (грн дох/грн овф)

8.8.2. Фондойомкість

ФЕ= 1/ФВ = 2,08 (грн офв/грн дох)

8.8.3. Фондовоозброєнність

ФО=Вовф/ N пер = 164516,13 (грн дох/грн овф)

9. ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ АТП

9.1. Результати розрахунків порога рентабельності і запасу фінансової

стійкості зводимо в таблиці 9.1.

Таблиця 9.1. Розрахунок порога рентабельності і запасу фінансової стійкості

9.2. Доходи чисті

Дчис = Дзаг - ПДВ 1978158,67 (грн)

9.3. Витрати перемінні

Зпер = Bзч + Врм + Вп + Bмм + Вш + Ар.с + ЗФЗПв+МВінш = 1201795,4 (грн)

9.4. Витрати постійні

Впост = Вадм + Вс.3. + В з.в. +Вмз = 667465,5 (грн)

9.5. Маржинальний доход

Дм = Bпост + Пзаг = 826594,07 (грн)

9.6. Частка маржинального доходу

Ам.д. = Дм/Дчис*100% = 41,79%

9.7. Поріг рентабельності

ПR = Впост/Амд * 100 (грн) = 1597189,5 (грн)

9.8. Запас фінансової стійкості:

- у гривнях

ЗФУгрн = Дчис-ПR =380969,17 (грн)

- у відсотках

ЗФУ%= Дчис-ПR *100 = 23,85%

Дчис

9.9. Графічне зображення фінансової стійкості

Графічне зображення фінансової стійкості показано в додатку №1.

10. ЕКОНОМІЧНА ЕФЕКТИВНІСТЬ

10.1. Економічна ефективність проекту

10.1.1. Продуктивність праці в натуральних показниках

ПТтн = Qр/Nв = 7731,7 (т/1в)

ПТткмн = Рр/Nв = 162365 (т.км/1в)

10.1.2. Продуктивність праці в грошових показниках

ПТгрн =Дзаг/ Nв = 107509 (грн/1в)

10.2. Економічна ефективність перевезень

а) Зниження собівартості від зміни коефіцієнта використання пробігу в .

П%в = впр *100%= 104,92

ватп

ватп = 0,61

+ДS% = ( 100 -1 )*100 = -5,83%

П%в* д

д - коефіцієнт непропорційності

д = lвї+ ватп*Vт*tн-р = 0,988

lвї+ впр*Vт*tн-р

б) Вантажообіг по БФ№

Ратп = Рр.пр* впр = 3559339(т.км)

ватп

ДС = Рр.пр - РАТП = 175049,42 (т.км)

в) Вплив зміни:

- вантажообігу на прибуток

± ДР р = ДС*(0,8*dатп-Sатп) =18850,74(грн)

10

де:

dатп - дохідна ставка по АТП

dатп = dпр*100 = 7,00 (грн/10ткм)

100+ ДS%

Sатп - собівартість по АТП

- собівартість по АТП. З огляду на, що собівартість

зменшилася на 2%, тобто

Sатп =Sпр*105,82 = 4,53 (грн/10т.км)

- собівартості на прибуток

± ДРs = Ср.пр*(Sатп - Sпр) = 23227 (грн)

10

- дохідної ставки на прибуток

± ДРр = ДС*(0.8*dатп-Sатп) = 18850,74 (грн)

10

г) Загальний вплив змін

У± ДРp.s.d. = ДРp + ДРs + ДРd = 60928,5 (грн)

11.ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ

Таблиця 11.1. Техніко-економічні показники

Страницы: 1, 2, 3