2. В пользовании фирмы имеется следующее оборудование:
|Наименование |Количество |Общая стоимость | |оборудования | |(руб.) | |Телефонный аппарат/Факс |2 |14350 | |Компьютер |4 |73080 | |Принтер |1 |3480 | | Копировальный аппарат |1 |15000 | |Итого | |105910 |
3.Офисная мебель:
|Наименование |Количество |Стоимость | |Рабочий стол |4 |14550 | |Шкаф |3 |15530 | |Стул |11 |18821 | |Диван |1 |5000 | |Стол для совещаний |1 |6300 | |Журнальный стол |1 |1250 | |Сейф |1 |26970 | |Итого | |88421 |
К нематериальным активам фирмы относится лицензия на право заниматься рекламной деятельностью Лиц.№Р018420 за которую фирма уплатила 9300руб.
2. Организационная структура фирмы.
Функции руководителя фирмой выполняет генеральный директор, который вправе: заключать договора; распоряжаться средствами и имуществом фирмы; открывать счета в банке; издавать приказы и распоряжения, для их дальнейшего исполнения; представлять интересы фирмы на отечественных и зарубежных предприятиях, выставках и т.д.
Под руководством генерального директора находятся следующие отделы и сотрудники:
1. Главный бухгалтер, который несет ответственность за соблюдением методологических основ при ведении бухгалтерского учета; обеспечивает контроль и своевременно отражает на счетах бух.учета хозяйственные операции; формирует оперативную информацию бух.отчетности для предоставления в установленный адрес в установленный срок; подписывает документы для основания выдачи и приема товарно-материальных ценностей, денежных средств, а также расчетно-кредитных и финансовых обязательств.
2. Отдел сбыта и реализации.
В состав данного подразделения входят 5 менеджеров. В обязанности которых входит поиск заказчиков и ведение переговоров с ними до момента подписания контракта; заключение договоров с крупными и средними торговыми центрами, разрешающих проводить ту или иную рекламную программу именно в этих магазинах; организация поставки материалов, необходимых для проведения рекламной акции.
В подчинении данного отдела находятся два водителя.
3. Отдел подготовки “промоперсонала”.
В этом отделе работают 3 “супервайзера” , в обязанности которых входит: тренинг “промоутеров”, включающий пояснения о качестве товара, о его полезных свойствах, об изготовителе; организация работы “промоутеров”. В подчинении у “супервайзеров” находятся 18 “промоутеров”. “Промоутеры” занимаются непосредственным рекламированием товаров в магазинах города; проведение лотерей и других рекламных программ, заранее подготовленных фирмой «Медиа-Арт».
Данная организационная структура иллюстрирует линейный стиль руководства, при котором приказы отдает только линейный руководитель, а впоследствии это распоряжение доходит до самого низкого звена. В данной организации линейным руководителем можно считать генерального директора или его заместителя по коммерческим вопросам.
В общем виде штатное расписание включает следующие должности и оклады:
Штатное расписание | |Количество |Оклад ( в руб.) | |Должность | | | |Генеральный |1 |10500 | |директор | | | |Коммерческий |1 |8500 | |директор | | | |Гл. бухгалтер |1 |7500 | |Менеджер |5 |4200+3% | |Секретарь |1 |3000 | |Супервайзер |3 |2500 | |Промоутер |18 |70 руб./час | |Водитель |2 |3500 | |Охранник |1 |2500 | |Итого |55 |143100 |
В настоящее время фирма почти полностью укомплектовала штат работниками высокой квалификации. Разработаны должностные инструкции работников, порядок взаимодействия служб, документного оборота, обмена информацией. Политика в области оплаты труда включает предоставление более высокой (10-15%) заработной платы сотрудникам, чем в других фирмах аналогичного профиля. Фирма поощряет повышение квалификации сотрудников в разных формах, в том числе организует обучение сотрудников по актуальным направлениям, что стимулирует закрепление кадров и создает предпосылки для найма желаемых специалистов. Это могут быть курсы по дизайну, т.к. организация рекламной акции требует некоторых навыков в области дизайна. Очень актуальным для
“промоутеров” является курс риторики, который позволяет научиться говорить громко и правильно, привлекая внимание покупателей. В зависимости от изменений внешней и внутренней среды фирмы могут организовываться различные занятия с персоналом. Этим вопросом занимается созданный недавно отдел по обучению и повышению квалификации кадров. За работой данного отдела следит коммерческий директор, но общая нагрузка по организации работы данного подразделения лежит на двух менеджерах из отдела по сбыту и реализации. Работа этих сотрудников рассматривается как дополнительная и соответственно с этим дополнительно оплачивается по договору.
3. Юридический статус фирмы.
Фирма «Медиа-Арт» зарегистрированна в Торгово-Промышленной палате РФ, лицензия №Р018420,стоимость которой равна 9300руб.
Сумма выплачена из УК.
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью
Форма собственности: частная
Юридический адрес: 190000 г. Санкт-Петербург, улица
Якубовича , д.42, корп.1, офис 405.
Уставной капитал: 13000 руб.
Учредители:
Новиков Владимир Юрьевич 7200руб., что составляет 55% УК
Фомина Татьяна Евгеньевна 2800руб., что составляет 45%
УК. Учредителями осуществляется общее руководство фирмы, пропорционально их долям в уставном капитале они получают проценты с прибыли организации.
Основные средства и оборудование приобреталось учредителями за наличные. Каждый из учредителей внес по 5000$.
Вид деятельности: предоставление рекламных услуг
ООО «Медиа-Арт» поставленно на налоговый учет и включено в государственный реестр предприятий с присвоением ему
ИНН:1500683597
А также в следующие внебюджетные фонды
ФСС под №4269
ПФ под №2983
ФМС под №5735
ООО «Медиа-Арт» заключило договор со “ Сберегательным банком” РФ на открытие и обслуживание его расчетного счета
Р/с: 40702810239000002627 , а также на кассовое обслуживание
К/с: 30101810200000000791 с лимитом в 5000руб.
БИК: 0440307910
Заработная плата начисляется 11 числа каждого месяца.
Порядок выхода из ООО "Медиа-Арт": если кто-то из учредителей захочет выйти из общества, то он обязан предупредить остальных учредителей за 3 месяца до выхода. Доля учредителя выплачивается в денежной форме.
Распределение прибыли происходит следующим образом: 40% от прибыли идет на развитие производства, а остальные 60% распределяются между учредителями в соответствии с долей в УК.
В пользование ООО « Медиа-Арт» предоставлена отдельная телефонная линия, с абонентской платой 108руб. в месяц выплачиваемой телефонному узлу Центрального района на основе договора заключенного между ООО « Медиа-Арт» и Центральным телефонным узлом.
3.Планирование работы фирмы.
1. Организация подготовки фирмы к производству услуг.
Поиском клиентов, как уже было сказано, занимаются менеджеры из отдела по сбыту и реализации. Заказчиком рекламной акции может быть как крупная организация, так и малое предприятие.
Чаще в необходимости проведения рекламной программы нуждаются товары новые, еще не известные потребителям, но также не стоит сбрасывать со счетов товары, которые на рынке уже достаточно давно. Эта категория продукции тоже нуждается в рекламе для поддержания к ней интереса у потребителей.
Процедура поиска имеет индивидуальный характер, т.е. каждый сотрудник выбирает удобный для себя способ. При первой встрече с клиентом, как правило, обговаривается общее содержание проекта; на что направлена данная акция; каких результатов хочет добиться заказчик после проведения программы. После этого заказ рассматривается в фирме всеми отделами; расчитывается стоимость программы и работы агенства; количество промоутеров необходимых для данного заказа,а также просчитываются стоимость дополнительных материалов( как правило материалы для акции предоставляет заказчик.Это: сама продукция, рекламные проспекты и брошюры, специальная форма одежды,часто и логотипом фирмы).
Часто специальной формой занимается агенство, и эта услуга оплачивается отдельно.
Если все условия программы удовлетворяют заказчика, то фирмой составляется окончательный договор, который подписывается обеими сторонами в двойном экземпляре. Сроки выполнения программы обговариваются еще на начальном этапе формирования заказа. Договора с магазинами, торговыми центрами и рынками являются обязанностью менеджера ведущего заказ.
В случае если заказчиком является производитель, который уже обращался в данное рекламное агенство, то его заказ принимает менеджер, работавший с ним в прошлый раз. Таким образом, у каждого менеджера есть своя клиентская база. Менеджер сформировавший заказ получает 3% от его стоимости, а это является стимулом к заключению крупных сделок.
Воплощают проект в жизнь промоутеры, руководимые опытными супервайзерами. Обязанности супервайзеров были описаны выше.
Промоутеры разделены на 3 группы, каждой из которых руководит
1супервайзер. Как правило, промоутеры работают парами. В программе одновременно могут быть задействованы несколько групп.
Между группами часто разыгрываются различные призы, который получают те промоутеры работа которых была наиболее продуктивной. Такие соревнования также являются неплохим способом мотивации персонала.
В случае нехватки промоутеров фирма либо нанимает персонал из других агенств , либо производит дополнительный набор в отдел на время проведения акции. В этом случае с персоналом заключается контракт с заранее обговоренным сроком действия.
После окончания программы производится расчет в соответствии с контрактом. Фирма имеет довольно большую базу данных промоутеров по найму.
2. Расчет потребной производственной мощности фирмы и определение возможного объема оказания услуг.
В среднем стоимость рекламной программы , продолжительностью
2 недели составляет 1575$. Стоимость акции складывается из стоимости работы персонала, стоимости дополнительных работ и материалов . Заказчик платит от 65 до 115 рублей за час работы промоутера + 130 рублей за день работы супервайзера + транспортные расходы. Установить определенный прейскурант на стоимость программы, проводимой рекламным агенством «Медиа-Арт» невозможно, так как стоимость каждого заказа индивидуальная и договорная. Бюджет предприятия на месяц складывается из следующих затрат: фонд оплаты труда работников, материальные затраты, оплата коммунальных услуг и аренды, налоги и прочие.
Фонд оплаты труда работников включает заработную плату работников в месяц. С размера заработной платы работников предприятие осуществляет налоговые отчисления в социальные фонды в размере 39%.
Затраты на оплату коммунальных услуг включают стоимость затрачиваемой электроэнергии, отопления, горячей и холодной воды и имеют переменный характер.
За используемое предприятием помещение ежемесячно выплачивается арендная плата в размере 35000руб.
Предприятие расходует на размещение рекламы в газетах, журналах и справочниках около 3000 руб. в месяц, но сумма эта может изменяться каждый месяц в зависимости от необходимого объема рекламной информации о фирме.
Также ежемесячно фирма затрачивает средства на материалы для проведения акции. Затраты эти имеют также переменный характер.
Сумма амортизационных отчислений составляет 10% от стоимости мебели и оборудования с установленным сроком пользования 5 лет.
Таким образом мы видим , что к переменным затратам относятся: оплата коммунальных услуг , затраты на рекламу и на материалы. К постоянным затратам относятся: зар.плата, соц.налог, амортизация, телефонная линия, аренда.
Смета затрат на месяц. |Наименование затрат |Общая сумма затрат(руб.) | |Фонд заработной платы |143100 | |Аренда офиса |35000 | |Соц. налог |55809 | |Телефонная линия |108 | |Реклама |3000 | |Материалы |4500 | |Амортизация (10%) |324 | |Итого |237341 |
Планируемый объем сбыта на квартал. |1-ый месяц квартала |248570 руб. | |2-ой месяц квартала |261300 руб. | |3-ий месяц квартала |250150 руб. |
Данный прогноз учитывает те заказы, переговоры о которых уже ведутся, но в течение квартала ситуация может измениться за счет появления какого-нибудь не запланированного заказа или же из-за потери имеющегося.
В пункте 2.3 было указано происхождение первоначального капитала. При создании фирмы каждый учредитель внес по 5000$ в первоначальный капитал. На часть этой суммы была приобретена мебель , орг.техника и оплачена аренда офиса.
Бюджет фирмы «Медиа-Арт» на квартал. |Доходы (руб.) |Затраты (руб.) | |248570 |Постоянные: 234.341 | | |Переменные: 8.150 | |261300 |Постоянные: 234.341 | | |Переменные: 9400 | |264150 | Постоянные: 234.341 | | |Переменные: 9500 |
3.3 График безубыточности.
Ден. ср-ва Выручка (тыс. руб.)
228375 Перем. затраты
234341 Пост. затраты
137025
45675
1 3 5
Кол-во оказанных услуг
Точка пересечения прямой переменных затрат и прямой выручки от реализации указывает на то, что при выполнении фирмой 5 заказав фирма практически покроет все свои затраты, и только последующие заказы принесут ей прибыль.
4. Экономическая стратегия фирмы.
1. Прибыль предприятия и ее распределение.
Полученная организацией прибыль распределяется следующим образом 60% на производственные нужды и 40% между учредителей в соответствии с долей каждого в УК.
Чистая прибыль=выручка- затраты- налог на прибыль(29%)
По этой формуле мы можем расчитать чистую прибыль для каждого месяца квартала:
1-ый месяц ЧП=248570-242491-1762,9=4316,1
2-ой месяц ЧП=261300-243741-5083,4=12475,6
3-ий месяц ЧП=264150-243841-5889,6=14419,4
Полученная предприятием прибыль распределяется следующим образом: 40% на нужды предприятия, 60% распределяются между учредителями в соответствии с долей в УК. Таким образом, полученная в 3-ем месяце прибыль в размере 14419,4 рублей будет поделена на части –8651,4рублей и 5768рублей.
Учредители в соответствии с долей в уставном капитале получат: Новиков –4758,3рублей и Фомина –3893,2рублей.
Та часть прибыли, которая предназначена для самого предприятия, может быть использована на увеличение размещаемой рекламы, улучшение условий труда или разнообразие используемых информационных ресурсов (каталоги, журналы, участие в выставках и т. д.).
4.2. Рентабельность предприятия
Показатель рентабельности показывает, сколько прибыли приходиться на единицу реализованной продукции. Его увеличение характеризует рост цен при постоянных затратах на производство или снижение затрат на производство при постоянных ценах.
Рентабельность предприятия определяется по следующей формуле:
Р = П/В, где
Р – рентабельность;
П – прибыль от реализации услуг (руб.);
В – выручка от реализации услуг (руб.).
Рассчитаем рентабельность за квартал по месяцам:
Р1=6079/248570=0,02
Р2=17529/261300=0,06
Р3=20309/264150=0,07
Уменьшение показателя говорит о снижение спроса на продукцию предприятия.
3. Срок окупаемости
Для определения периода времени, необходимого фирме для возмещения всех понесенных ею затрат, рассчитывается срок окупаемости затрат.
С = З/П , где
С – срок окупаемости (мес.);
З – затраты фирмы (руб.);
П – полученная за месяц прибыль (руб.).
Таким образом, срок окупаемости будет:
С=243841/20309=12
Это означает , что фирма окупит свои затраты через 12 мес. т.е. через год.
ВЫВОДЫ
Создание рекламного агенства "Медиа-Арт" ,предоставляющего услуги в области коммуникационной рекламы, организуя презентации, рекламные лотереи и др. является очень актуальным в связи с увеличением числа производителей как отечественных так и зарубежных, желающих ознакомить потребителей со своей продукцией, новой и уже известной.
Квалифицированный персонал и четкое руководство создают в фирме атмосферу сотрудничества и устойчивости, в связи с чем постоянно повышается возможность выполнять большее количество заказов на уровне сложившихся на рынке стандартов.
Руководствуясь в своей деятельности стратегией интенсивного маркетинга, которая предполагает установление высоких цен на свои услуги и готовность нести большие затраты по стимулированию сбыта, что позволит привлечь крупных клиентов. Прибыль предприятия постепенно растет, она распределяется между учредителями предприятия (60%) и нуждами предприятия (40%).
Полученная фирмой прибыль расходуется на размещение рекламы и повышение технического оснащения фирмы.
Средства, вложенные учредителями в создание фирмы "Медиа-
Арт" полностью окупятся через 12месяцев с начала деятельности предприятия. По показателю рентабильности очевидно, что фирма не сможет долго просуществовать на рынке если уровень цен на ее услуги будет по прежнему высоким. Одним из выходов может стать изменение товарной стратегии организации и возможно одной из них может стать стратегия широкого проникновения т.к. многие условия внешней среды позволяют это сделать. Установив более низкие цены на услуги и сократив штат сотрудников фирма возможно сможет удержаться на рынке за счет этих преобразований.
Примечание: в работе использовались цены указанные в $ по курсу 29 руб. за 1$США.
Страницы: 1, 2, 3
