Все основные средства относятся к третьей амортизационной группе (3-5 лет), соответственно амортизационные отчисления будут следующими:
Табл. 3 - Амортизационные отчисления
Номер
Наименование
Амортизационные отчисления
за месяц, р.
за год, р.
1
Кассовый аппарат
216,67
2600
2
Комплект пьедесталов (стоек) на выходе из торгового зала
500
6000
3
Устройство для деактивации меток
166,67
2000
ИТОГО:
883,34
10 600
Табл. 4 - Текущие затраты предприятия
Затраты за месяц, р.
Затраты за год, р.
Оплата приобретения товаров
250000
8400000
Арендная плата
16000
192000
Заработная плата работников
63500
762000
ЕСН с з/п работников (26%)
16510
198120
4
346 893,34
9 562 720
Сложив капитальные затраты и текущие затраты за месяц, можно сделать вывод, что для начала необходимы денежные средства в размере 448 893 р. У нас есть в наличии 1 000 000 р., поэтому нет необходимости брать кредит.
Организация имеет право применять УСН, налоговой базой будет величина доходов, уменьшенная на величину расходов, соответственно, ставка 15%.
Стоимость покупки в книжном магазине обычно составляет от 30-50 рублей до 3000 рублей и выше. Примем среднюю стоимость покупки за 300 рублей.
Среднее число посетителей в день – около 50 человек (в выходные может быть больше, в будние дни – меньше), тогда средняя дневная выручка составит: 50*300 = 15 000 р.
Тогда выручка за неделю: 15 000*7 = 105 000 р.
за месяц: 105 000*4 = 420 000 р.
Спрогнозируем денежные потоки предприятия за первый год работы (см. табл. 5).
Табл.5 - Прогноз денежных потоков предприятия
Дата
Приход (выручка), р.
Амортизационные отчисления, р.
Расход (текущие затраты), р.
Налогооблагаемая прибыль, р.
Налоговые отчисления (15%), р.
Чистая прибыль, р.
Расчёт срока окупаемости
Денежный поток, р.
Коэффициент дисконтирования при r1=15%
Дисконтиро-ванный денежный поток при r1=15%, р.
Коэффициент дисконтирования при r2=20%
Дисконтиро-ванный денежный поток при r2=20%, р.
31.07.2008
420 000
883
346 893
73 107
10966
62 141
38 976
63 024
0,869565
54 803,48
0,833333
52 520
31.08.2008
520 000
173 107
25966
147 141
-109 048
148 024
0,756144
111 927,4
0,694444
102 794,4
30.09.2008
580 000
233 107
34966
198 141
199 024
0,657516
130 861,5
0,578704
115 175,9
31.10.2008
650 000
303 107
45466
257 641
258 524
0,571753
147 811,9
0,482253
124 674
30.11.2008
730 000
383 107
57466
325 641
326 524
0,497177
162 340,1
0,401878
131 222,7
31.12.2008
0,432328
141 165,3
0,334898
109 352,2
31.01.2009
760 000
413 107
61966
351 141
352 024
0,375937
132 338,9
0,279082
98 243,44
29.02.2009
780 000
433 107
64966
368 141
369 024
0,326902
120 634,6
0,232568
85 823,19
31.03.2009
850 000
503 107
75466
427 641
428 524
0,284262
121 813,3
0,193807
83 050,82
30.04.2009
920 000
573 107
85966
487 141
488 024
0,247185
120 632,1
0,161506
78 818,6
31.05.2009
970 000
623 107
93466
529 641
530 524
0,214943
114 032,5
0,134588
71 402,16
30.06.2009
1 200 000
853 107
127966
725 141
726 024
0,186907
135 699,1
0,112157
81 428,42
7 490 000
10 596
4 162716
4 947 284
742 092
4 205 191
4 215 788
1 494 060
1 134 506
Страницы: 1, 2, 3, 4
