-         общепроизводственные расходы (заработная плата неуправленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, содержание, текущий ремонт и амортизация зданий и сооружений, расходы по охране труда).

Эти расходы принимаются равными 150% фонда основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.

9707040*150/100=14560560 руб

Прочие производственные расходы включают производственные затраты, которые не вошли в предыдущие статьи, в частности, отчисления на научно- исследовательские работы, затраты на стандартизацию. Общая сумма расходов определяется в размере 0,05 % товарной продукции.

105777000*0,05/100=52888,5 руб

Статья внепроизводственных расходов включает расходы по реализации продукции: расходы по таре для готовой продукции, затраты по доставке товаров покупателям, рекламу и другие расходы, связанные со сбытом готовой продукции.

Величина внепроизводственных расходов принимается равной 2% от производственной себестоимости: 1054,83*2/100=21,1 руб

После подсчёта всех затрат определяется производственная и полная себестоимость продукции. Результаты расчётов свели в таблицу 5.4.1.

Таблица 5.4.1 - Производственная и полная себестоимость продукции

7. Финансовый план

7.1 Планирование цен на продукцию

По каждому виду продукции и по всему объёму производства определяется прибыль как разность между товарной продукцией и её полной себестоимостью (6.1.1):

П=ТП-С, (6.1.1)

где - прибыль от реализации продукции, руб.;

 - товарная продукция предприятия, руб.;

 - полная себестоимость, руб.

П=105777000-82470034,5=23306965,5 руб

Результаты расчётов заносятся в таблицу 6.1.1

Таблица 6.1.1 - Расчёт прибыли от реализации продукции

Перед планированием цен на продукцию рассчитывают величину рентабельности продукции (6.1.2):

, (6.1.2)

где - прибыль от реализации продукции, руб.;

 - полная себестоимость продукции, руб.

R=23306965,5/ 82470034,5*100=28,26%

Расчёт оптовых цен на продукцию

Структура оптовой цены:

, (6.1.3)

где  - полная себестоимость продукции, руб.,

 - прибыль от реализации продукции, руб.

Цопт = 1075,93 + 304,07 = 1380 руб

Затем определяют оптово-отпускную цену продукции:

, (6.1.4)

где  - оптовая цена продукции,

НДС – налог на добавочную стоимость, который составляет 10-20% от оптово-отпускной цены продукции.

Цопт-отп = 1380+ 0,18*1380 = 1628,4

Цены рассчитываются на 0,1 л и на 1л.

Оптово-отпускная цена определяется по формуле 6.1.5.

Цопт-отп = Цопт/0,9 (6.1.5)

где 0,9 – оптовая скидка на продукцию.

Цопт-отп = 1380/0,9 = 1533,3

Результаты расчётов занести в таблицу 6.1.2.

Таблица 6.1.2 - Расчёт оптовых и оптово-отпускных цен на продукцию

7.2 Планирование прибыли

Данный раздел включает расчет налогов и чистой прибыли.

Расчеты свели в таблицу 6.2.1.

Таблица 6.2.1 – Расчет налогов и чистой прибыли

8. Расчет капитальных затрат на оборудование и строительные работы

8.1 Расчет капитальных затрат на оборудование

Стоимость каждого вида оборудования определяется как произведение стоимости единицы оборудования на количество единиц:

Собх = Седх* Nх,                        (7.1.1)

где Седх - стоимость единицы оборудования данного вида,

Nx – число единиц данного вида оборудования,

Собх – стоимость оборудования данного вида.

Результаты расчетов сведены в таблицу 7.1.1

Таблица 7.1.1 – Расчет общей стоимости оборудования

К итогу прибавляются:

а)       Стоимость коммуникаций - 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.

б)       Транспортные расходы - 5% от стоимости оборудования, равны 201000 руб.

в)       Затраты на запчасти - 3% от стоимости оборудования, равны 120600 руб.

г)       Накладные расходы - 1,25% от стоимости оборудования, равны

50250 руб.

д)      Стоимость монтажа оборудования - 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.

Общие затраты на оборудование суммируются, равны 5999850 руб.

8.2 Сметно-финансовый расчет на строительные работы

При расчете финансовых средств на строительные работы учитывают затраты на строительство самого здания, а также расходы на установку освещения, отопительно – вентиляционной системы, водопровода и канализации.

Площадь здания составляет 432 м2, 6 строительных квадратов.

Цена 1 м2 площади стоит 20000 рублей.

Здание стоит 8640000 рублей.

Стоимость осветительной части (5% от стоимости строительных работ), равна 432000 руб.

Затраты на установку отопления и вентиляции (13% от стоимости строительных работ), равны 1123200 руб.

Расходы на установление водопроводно-канализационной системы (12% от стоимости оборудования), равны 1036800 руб.

Общие затраты на строительные работы определяются суммированием всех расходов на строительство.

8640000+ 432000+ 1123200+ 1036800= 11232000 рублей.

Итоговые капитальные затраты на предприятие равны сумме общих затрат на оборудование и общих затрат на строительные работы.

5999850+ 11232000= 17231850 рублей

Результаты расчетов итоговых капитальных затрат представлены в таблице 7.2.1

Таблица 7.2.1 – Расчет капитальных затрат

Срок окупаемости предприятия рассчитывается по формуле:

Ток = К/П,                                   (7.2.1)

где П - размер чистой прибыли, руб.

К - итоговые капитальные затраты на предприятие, руб.

Токп = К/П = 17231850/16461197,1= 1,05.

9. Основные технико-экономические показатели

Расчет технико-экономических показателей сведен в таблицу 8.1

Таблица 8.1 - Основные технико-экономические показатели бизнес - плана

Исходя из данной таблицы видно, что доля фирмы на рынке составляет порядка 27%, рентабельность производства более 28,26 %. При капитальных вложениях равных 17231,9 тыс. руб. окупаемость производства 1,05 года.

Заключение

В результате разработки бизнес-плана провели оценку состояния и анализ дел в отрасли, привели описание предприятия, продукции, разработали маркетинг-план, рассчитали производственный, финансовый планы, рассчитали капитальные затраты и провели анализ экономической эффективности производства.

Бизнес-план показал, что производство биомаски скраба является прибыльным (17327575,9 руб.), рентабельность производства более 28,26 %. При капитальных вложениях равных 17231,9 тыс. руб. окупаемость производства 1,05 года.

Биомаска скраб является уникальным косметическим препаратом, так как в ее состав входят такие биологически активные компоненты как отбеливающая бентонитовая глина, скорлупа кедрового ореха, молочная сыворотка, закваска культуры P.Shermani. Она предназначена для очищения кожи тела и всего организма.

Биомаска скраб отличается от обычных скрабов тем, что с ее помощью можно не только провести эффективный пиллинг кожи тела, но и вывести из кожи большое количество токсинов, частиц тяжелых металлов и других вредных веществ. Также биомаска скраб является прекрасным средством для очищения кожи лица с хорошим эффектом лифтинга. Наряду с очищающим и подтягивающим эффетом биомаска скраб активно питает кожу, вызывает сокращение пор, выравнивает рельеф кожи, смягчает грубые участки кожи, восстанавливает нежность и эластичность эпидермиса.

Список использованных источников

1.                Балашов В.В., Годин В.В., Райченко А.В. Тезаурус рыночной экономики и управления. - М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2004. - 152 с.

2.                Бекетова О.Н. Бизнес-план: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 2006.-272 с.

3.                Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. / Под ред. Н.Н. Филимоновой. Издательство Московской академии государственного и муниципального управления. - М.: 2003. - 189 с.

4.                Буров В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика [Текст]: учеб. пособие.- М.: Дело и сервис, 2006. - 192 с.

5.                Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления.- М.:1995.

6.                Горемыкин В.А. Бизнес-план. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 592 с.

7.                Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. Концепции и методы планирования: Учеб. пособие. - М.: Финпресс, 2000. - 192с.

8.                Кузнецов В. Основные достижения в развитии технологии стратегического планирования компаний // Проблемы теории и практики управления. - 2004. - N 5. - С. 112-118.

9.                Лазарев А.В. Бизнес-планирование как форма экономического управления.- М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004.- 163 с.

10.           Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятия. - М.: Альфа-Пресс, 2005. - 288 с.

11.           Маркова В.Д., Кравченко И.А. Бизнес-планирование.- новосибирск:1994.

12.           Орлова Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. – М.: Омега-Л, 2006.- 152 с.

13.           Саруханов А.В., Быков В.А.: Оборудование микробиологических производств:Справочник.-М.:1993

14.           Сергеев А.А. Исходные этапы разработки бизнес-плана// Деловая информация.-2004.-№5.-С.1-3.

15.           Слуцкин М.Л. Финансовое планирование в рыночных условиях // Финансовый бизнес. - 2004. - N5. - C.67-71.

16.           Уткин, Э.А. Бизнес-план компании. -М.: ЭКМОС, 2005. - 96 с.

17.           Халтаева С.Р., И.А. Яковлева.: Бизнес-планирование.-Улан-Удэ:2005

18.           Хунгуреева И.П. Экономика предприятия.- Улан-Удэ. Изд-во ВСГТУ,2004 – 240 с.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5