Рефераты. Разработка бизнес-плана производства биомаски скраба

Количество и стоимость электроэнергии на технологические нужды ведётся по нормам расхода на 1 кг готового продукта, умноженным на объём производства в год, а затем на тариф за 1 кВт-час. Результаты расчётов заносятся в таблицу 5.2.2.


Таблица 5.2.2. - Расчёт электроэнергии на технологические нужды

Наименование изделий

Выработка в год, л.

Норма расхода электроэнергии,

кВт – час/л

Потребность в электроэнергии в год, тыс. кВт-час

Стоимость, руб.

Био-маска скраб

76650

6,1

467,565

771482,25


Тариф за 1 кВт-час 1,65 руб.

Расчёт объёма воды на технологические нужды производится исходя из норм расхода на 1 кг готовой продукции. Чтобы получить значение объёма воды на технологические нужды, которая необходима для получения годового объёма продукции, умножают объём воды, приходящейся на изготовление 1 кг продукции, на годовую норму выработки и установленный тариф за 1м3 воды. С учетом стоимости 1 м3=6,50 руб.


Таблица 5.2.3. - Расчёт воды

Наименование изделия

Выработка

в год, л

Норма расхода, куб. м /л

Потребность в год, куб. м

Стоимость, руб.

Био-маска скраб

76650

0,59

45223,5

293952,75


6.3 План по труду и заработной плате


В этом разделе определяют численность промышленно-производственного персонала предприятия и фонд заработной платы. Число работников устанавливают на основании норм технологического проектирования предприятий микробиологической промышленности.

Для производства косметической маски-скраба при непрерывном режиме работы требуется технолог, лаборант, электрик, рабочий, механик, фасовщик. Общая численность работников равна 25. Распределение рабочих на производстве сводят в таблицу 5.3.1.


Таблица 5.3.1.- Распределение рабочих по специальностям

Квалификация рабочего

(профессия)


Разряд

Численность

В сутки

Всего

Технолог

I

1

1

Лаборант

II

3

4

Электрик

II

3

4

Рабочий

II

3

4

Механик

II

3

4

Фасовщик

III

6

8


После определения численности рабочих рассчитывается фонд заработной платы. В основе расчёта основной заработной платы производственных рабочих лежит расчет объёмов производства, бригадная сдельная расценка и положение о премировании.

Бригадная сдельная расценка определяется по формуле 5.3.1


Рбр = Тс/Нвыр (5.3.1)

где Тс – сумма дневных тарифных ставок бригады, занятой на изготовлении данного вида продукции;

Нвыр – бригадная норма выработки за смену.

Для определения дневных тарифных ставок численность работников распределяют по видам вырабатываемой продукции и определяют тарифную ставку для рабочих каждой специальности. Результаты расчётов сводят в таблицу 5.3.2.


Таблица 5.3.2 -Расчёт суммы тарифных ставок

Наименование профессии

Число рабочих в смену

Часовая тарифная ставка одного рабочего, руб

Суточная тарифная ставка бригады, руб

Месячный фонд заработной платы, руб.

Годовой фонд заработнойплаты, руб

Технолог

1

101,3

402

 12050

291600

Лаборант

1

43,3

283

 34000

499200

Электрик

1

38,3

237

 28400

441600

Рабочий

1

39,6

207

 24800

456000

Механик

1

34

217

 26000

391200

Фасовщик

2

28,3

227

54400

652800


Расчет суммарной тарифной ставки бригады за смену производится путем суммирования произведений суточных тарифных ставок рабочих каждой профессии на количество работников соответствующей профессии.


Тс = 5994


Норма выработки каждого вида продукта в смену известна из материального баланса Нвыр = 70 л.

Следовательно, бригадная сдельная расценка


Рбр = 5994/70=85,6 руб.


Расчёт фонда заработной платы

Фонд заработной платы определяется по каждому виду продукции. Доплаты, которые выплачиваются производственным рабочим за качество продукции, за работу в ночное время, в праздничные дни и др., включают в дополнительный фонд заработной платы. Кроме того, учитываются доплаты за выслугу лет, районный коэффициент. Сумма доплат по укрупнённым показателям составляет от 50 до 100% от фонда основной заработной платы. Расчеты по заработной плате свели в таблицу 5.3.3.


Таблица 5.3.3 - Расчёт заработной платы производственных рабочих

Наименование изделия

Выработка в год, л.

Сдельная расценка, руб/л

Фонд заработной платы по сдельным расценкам, руб

Доплаты и дополнительная заработная плата, руб

Годовой фонд заработной платы, тыс.руб

Био-маска скраб

76650

85,6

539280

269640

9707,040


После определения годового фонда заработной платы устанавливают сумму отчислений на социальные нужды, размер ЕСН составляет 26% от годового фонда общей (основной и дополнительной) заработной платы.


ЕСН = 9707040*0,26 = 2523830,4


Далее необходимо определить производительность труда и среднегодовую заработная плату на одного рабочего.

Производительность труда рассчитывается по формуле (5.3.2):


ПТ=ТП / ППП, (5.3.2)


где  - товарная продукция, руб.,

 - численность промышленно-производственного персонала, чел.

ПТ=105777000/25=4231080


Среднегодовая заработная плата одного рабочего рассчитывается по формуле (5.3.3):


, (5.3.3)


где  - годовой фонд заработной платы, руб.


ЗП среднегод =9707040/25 =388281,6


6.4 Планирование издержек на производство и реализацию продукции


Совокупность издержек на производство и реализацию продукции в денежном выражении называется себестоимостью продукции.

Уровень себестоимости показывает, насколько рационально предприятие использует свои производственные фонды, трудовые и финансовые ресурсы.

В этом разделе производится расчёт затрат на производство продукции. В предыдущем разделе были рассчитаны затраты на сырьё, материалы, расходы на воду и электроэнергию, заработную плату, отчисления ЕСН.

Необходимо рассчитать следующие статьи затрат:

- расходы на подготовку и освоение новых производств

- общезаводские расходы;

- производственные расходы;

- прочие производственные расходы;

- внепроизводственные расходы.

Перечисленные расходы определяются по укрупнённым показателям исходя из фактической величины, сложившейся на действующих предприятиях.

Статья расходов на подготовку и освоение новых производств и видов продукции включает следующие затраты: затраты на освоение новых производств, цехов, агрегатов, на подготовку и освоение новых видов продукции и новых технологических процессов. Расходы принимаются равными 0,7-1,5 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.


9707040*1/100=97070,4 руб


Статья расходов на содержание и подготовку оборудования к ней относятся:

- амортизационные отчисления на производственное оборудование и транспортные средства;

- расходы по эксплуатации оборудования, включающие стоимость обтирочных и прочих материалов, основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды дежурно-ремонтной группы рабочих, стоимость производственной электроэнергии, стоимость услуг вспомогательных цехов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования;

- затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств;

- износ быстроизнашивающихся деталей и инвентаря.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимают 40 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.


9707040*40/100=3882816 руб


Статья общезаводских расходов включает:

-         административно-управленческие расходы (заработная плата управленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, канцелярские расходы и др.);

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.