Приложение Е
Сравнительный анализ бухгалтерских балансов ЗАО "ПромИнтегр" (тыс.руб.)
Актив
Код строки
На 01.01.06
На 01.10.07
Изменение
1 Внеоборотные активы
Нематериальные активы
110
4769
30
-4739
Основные средства
120
19689
100539
80850
Незавершенное строительство
130
49706
12921
-36785
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
23292
25514
2222
Прочие внеоборотные активы
150
Итого по разделу 1
190
97456
139004
41548
II Оборотные активы
запасы
210
154313
330463
176150
В том числе:
Сырье и материалы и другие аналогичные ценности
211
149985
275775
125790
Затраты в незавершенном производстве
213
2342
46467
44125
Готовая продукция и товары для перепродажи
214
1386
4200
2814
Товары отгруженные
215
335
0
-335
Расходы будущих периодов
216
265
4021
3756
Прочие затраты и запасы
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
38962
85584
46622
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через12 месяцев после отчетной даты)
230
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение чем через12 месяцев после отчетной даты)
240
153899
309571
155672
В том числе:покупатели и заказчики
241
112852
230680
117828
Авансы выданные
245
25582
64752
39170
Прочие дебиторы
246
15465
14139
-1326
Краткосрочные финансовые вложения
250
1587
1842
255
Денежные средства
260
1748
5599
3851
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу II
290
350509
733059
382550
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
447965
872063
424098
ПАССИВ
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
20
Добавочный капитал
420
44
173
Резервный капитал
430
Фонд социальной сферы
440
Целевые финансирования и поступления
450
Нераспределенная прибыль прошлых лет
460
Непокрытый убыток прошлых лет
470
49577
95763
46186
Нераспределенная прибыль отчетного года
465
91268
Непокрытый убыток отчетного года
475
ИТОГО по разделу III
490
49641
187268
137627
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
Прочие долго срочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
610
15000
14740
Кредиторская задолженность
620
398064
662440
264376
Поставщики и подрядчики
621
292755
525136
232381
Задолженность перед персоналом организации
624
12274
28456
16182
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН)
625
26987
8353
-18634
Задолженность перед бюджетом
626
28738
50217
21479
Авансы полученные
627
1086
19628
18542
Прочие кредиторы
628
36224
30650
-5574
Задолженность участникам (учредителям по выплате доходов)
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
7355
Прочие краткосрочные обязательства
660
690
398324
684795
286471
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
Приложение Ж
Методика расчета показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия
1.Показатели рентабельности
1.1 рентабельность производственной деятельности (Рпд):
Рпд = Прп / Зпр,
Рпд = ЧП / Зпр,
Где Прп – стр.029 формы №2;
Зрп – стр.020 формы №2
ЧП – стр 160 формы №2
1.2 рентабельность продаж (Рп)
Рп = ПРП / В,
Рп = ЧП / В,
Где Прп – стр. 029 формы № 2;
В – стр. 010 формы №2;
ЧП – стр. 160 формы №2.
1.3 рентабельность капитала (Рк):
Рк = Прп / (( К на начало отчетного периода + К на конец отчетного периода) / 2 ),
Где Прп – стр. 029 формы №2;
К - стр. 700 формы №1;
ЧП – стр. 160 формы №2
2. Показатели финансовой устойчивости
2.1 чистые активы (ЧА):
ЧА = активы – пассивы,
Где активы (по форме №1) = (стр.110 + стр.120 + стр.130 + стр.140 + стр.150 + стр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.244 + стр.250 + стр.260 +стр.270),
пассивы (по форме №1) = (стр. 450 + стр.590 + стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.650 + стр.660)
2.2 разница рентабельного собственного капитала и уставного капитала (Разн):
Разн = ЧА – уставный капитал,
Где уставный капитал – стр.410 формы №1
2.3 коэффициент автономии (Кав):
Кав = ЧА / общая величина источников,
Где общая величина источников – стр.700 формы №1
2.4показатели обеспеченности запасов источниками формирования:
Собственные оборотные средства (Сос):
Сос = Разн + стр. 190 форма №1+ стр. 230 формы №1
Долгосрочные источники формирования запасов (Дифз):
Дифз = Сос + стр. 590 форма №1
Общая величина основных источников формирования запасов (Овоифз):
Овоифз = Дифз + стр. 610 формы № 1
Излишек или недостаток собственных оборотных средств (И(Н)Сос):
(И(Н)Сос) = Сос – стр. 210 формы № 1 – стр. 220 формы №1
Излишек или недостаток долгосрочных источников формирования запасов (И(Н)Дифз):
(И(Н)Дифз) = Дифз – стр.210 формы № 1 – стр.220 формы №1
Излишки или недостаток общей величины основных источников формирования запасов (И(Н)Овоифз):
(И(Н)Овоифз) = Овоифз – стр. 210 формы № 1 – стр.220 формы № !
3. Показатели ликвидности
3.1 ликвидность баланса (по форме № 1):
А1›= П1
А2›=П2
А3›=П3
А4‹=П4
Где А1=стр.250+стр.260;
А2=стр.240+стр.270;
А3=стр.210-стр.216+стр.220;
А4=стр.110+стр.120+стр.130+стр.140+стр.150+стр.216;
П1=стр.620;
П2=стр.610+стр.650;
П3=стр.590;
П4=стр.490;
3.2 коэффициент текущей ликвидности (Ктл):
Ктл (по форме № 1)=(( стр.210+стр.220+стр.230+стр240+стр.250+стр.260-стр.230-стр.245-стр246( целиком или часть строки, в зависимости от состава данных, включенных в данную строку)) / (стр.610+стр.620-стр.627-стр.628(в части НДС, начисленного "по отгрузке")
3.3 критический коэффициент ликвидности (Ккл):
Ккл (по форме №1) = ((стр.230+стр.240+стр.250+стр.260-стр230-стр.245-стр.246(целиком или часть строки, в зависимости от состава данных, включенных в данную строку)) / (стр.610+стр.620-стр.627-стр.628(в части НДС, начисленного "по отгрузке")
3.4 коэффициент абсолютной ликвидности(Кал):
Кал (по форме №1) = (стр.250+стр.260) / (стр.610+стр.620-стр.627-стр.628) (в части НДС, начисленного "по отгрузке")
4. показатели платежеспособности
4.1собственный оборотный капитал (Сок):
Сок = капитал и резервы – внеоборотные активы,
Где капитал и резервы – стр.490 формы №1;
Внеоборотные активы – стр.190 формы №1
4.2 коэффициент долгосрочной платежеспособности (Кдп):
Кдп = заемный капитал или долгосрочные кредиты и займы / собственный капитал
Где заемный капитал или долгосрочные кредиты и займы – стр.590 формы №1; собственный капитал – стр.490 формы № 1
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19