1. Планирование доходов от основной деятельности РУЭС
Структура доходов от основной деятельности по электросвязи включает доходы: От местной телефонной связи (ГТС, СТС) Междугородной телефонной связи Телеграфной связи Радиофикации Передачи данных и телематической службы (в доходах от основной деятельности РУЭС - доходы от этого вида связи не планируются). Источниками образования доходов по телеграфной и междугородной связи является исходящий платный обмен, по ГТС, СТС и радиофикации - абонентские устройства (каналы связи), предоставляемые потребителям в длительное пользование за отдельную плату.
1.1. Планирование исходящего платного обмена и количества каналов
(устройств) местной телефонной связи и радиофикации Доходы, образуемые за счет исходящего платного обмена, планируются исходя из количества обмена и соответствующих тарифов. Доходы от пользования каналами связи планируются исходя из количества и соответствующих тарифов – абонементной платы. Тарифы дифференцируются: . По группам потребителей: общественное производство (организации, предприятия, учреждения) и население. . По принципу административно – территориального деления: город (ГП) и сельская местность.
Исходящий платный обмен планируется по телеграммам и междугородним телефонным разговорам (МТР) и осуществляется на основе исходных данных и предполагаемых изменений в спросе на услуги электросвязи:
[pic]; (1)
[pic]; (2) где: [pic] – исходящий платный обмен по телеграммам и МТР;
[pic] – планируемый темп роста (снижения) Запланированный исходящий платный обмен распределим по группам потребителей. Результаты оформим в табл. 1
Таблица 1
Исходящий платный обмен на планируемый год
|Наименование |Прошлый |Отчетный |Соотноше-ни|Темп роста|План | |показателей |период |период |е отч./пр. |по плану %| | | | | |% | | | |Телеграммы, всего, в |4100 |3600 |87.8 |87.8 |3161 | |т.ч. | | | | | | |от населения |3362 |2952 | | |2592 | |от общ. пр–ва |738 |648 | | |569 | |МТР, всего, в т.ч. |1000 |1650 |165 |165 |2723 | |от населения |437 |721 | | |1190 | |от общ. пр–ва |563 |929 | | |1533 |
Средняя доходная такса (СДТ) по исходящему платному обмену (телеграммам и МТР) определяется отношением доходов к исходящему платному обмену (за отчетный год):
[pic] (3) СДТ на планируемый год определяется по группам потребителей на основе СДТ отчетного года и индекса роста цен – 1,5.
[pic] (4)
На основе запланированного исходящего платного обмена и соответствующих СДТ планируем доходы от телеграмм и МТС с распределением по группам потребителей. Расчеты приведены в табл.2
Таблица 2
План доходов от телеграмм и МТР
|Наименование показателей |План |В т.ч. платные | | | |услуги населению | |1. Исходящий платный обмен, тыс.ед. |5,88 |3.78 | |Телеграммы, всего, в т.ч.: |3,16 |2,59 | |от населения |2,59 |2,59 | |от общ. пр – ва |0,57 | | |МТР, всего, в т.ч.: |2,72 |1,19 | |от населения |1,19 |1,19 | |от общ. пр – ва |1,53 | | |2. Средняя доходная такса, тыс.руб. | | | |Телеграммы, всего, в т.ч.: |102 |46 | |от населения |46 |46 | |от общ. пр – ва |360 | | |МТР, всего, в т.ч.: |32,74 |32,42 | |от населения |33,42 |33,42 | |от общ. пр – ва |32,22 | | |3. Доходы млн.руб. |8945,81 |39873,26 | |Телеграммы, всего, в т.ч.: |322,68 |118,10 | |от населения |118,10 |118,10 | |от общ. пр – ва |204,58 | | |МТР, всего, в т.ч.: |89137,13 |39755,16 | |от населения |39755,16 |39755,16 | |от общ. пр – ва |49381,97 | |
Доходы от каналов (устройств) планируются исходя из их среднегодового количества и соответствующих тарифов (абонементной платы). На основе исходных данных по ГТС и СТС среднегодовое количество ([pic]) ТА и радиотрансляционных точек на планируемый год определяется исходя из их количества на начало года и поквартального прироста в планируемом году (по группам потребителей):
[pic] (5) где: [pic] – количество каналов на начало планируемого года,
[pic]– количество технических устройств вводимых в эксплуатацию в течении 1,2,3,4 кварталов планируемого года. Число ТА у населения определим на основе исходных данных. Также на основе исходных данных для расчета СДТ на планируемый год рассчитаем и проанализируем среднегодовые тарифы на один ТА и одну радиоточку за 1998 и 1999 г.г.
[pic] (6) где: [pic] – количество ТА (радиоточек),
[pic] – доходы от абонементной платы за ТА (радиоточки). [pic] за год за один канал определяется отношением доходов от абонементной платы к количеству каналов за отчетный год по ГТС, СТС, радиофикации с распределением по группам потребителей на основе исходных данных.
[pic] (7) Сумму доходов в виде абонентной платы по группам потребителей, исходя из среднегодового количества каналов (N) на планируемый год, запланированных соответствующих СДТ и индекса цен – 1,50, определим по формуле:
[pic] (8) Доходы планируем с учетом того, что в РУЭС на повременную систему оплаты абоненты не переведены. Расчеты оформим в табл. 3
Таблица 3
Планирование доходов ГТС, СТС, радиофикации от абонементной платы
|Наименование показателей |Отчетный год |План | | |ГТС |СТС |Радиофи | | | | | |кация | | |Кол–во ТА, тыс.ед. в том |3.71 |21.68 | |26,62 | |числе: | | | | | |населения |2.84 |18.34 | |22,24 | |общ. пр – ва |0.87 |3.34 | |4,38 | |Кол–во радиоточек, ед. в том | | |27700 |27700 | |числе: | | | | | |населения | | |22479 |22479 | |общ. пр – ва | | |5221 |5221 | |СДТ, тыс.руб. в том числе: |343 |398 |37 |1167 | |населения |306 |194 |7 |760,5 | |общ. пр – ва |463 |1517 |135 |3172,5 | |Доходы млн.руб. в том числе: |1274,00 |8624,00 |822,00 |16445,45 | |населения |870,14 |3561,71 |129,12 |7028,28 | |общ. пр – ва |403,86 |5062,29 |703,89 |9416,56 |
Доходы за установку и переустановку ТА и радиоточек планируются в соответствии с планом развития сети, платы за установку единицы и индекса роста цен. Расчеты оформим в табл. 4 Прочие доходы по ГТС определим в размере 6,0% от запланированной суммы доходов от абонементной платы, по СТС – 0,5%, по МТС – 3,5%, по радиофикации – 2%. На рисунке 1 приведена круговая диаграмма доходов по подотраслям. Сумму доходов по РУЭС в разрезе по подотраслям занесем в табл. 5 и на ее основе определим общую сумму доходов. Общую сумму запланированных доходов распределим на доходы начисленные и оплаченные. Оплаченные составят (условно) от общей суммы доходов – 92,0%. Расчеты оформим в табл. 6.
Таблица 4
План доходов от платы за установку и переустановку телефонов и радиоточек |Наименование показателей |Прирост |Плата за|Индекс |План | | |в пл. |ед. |роста |млн.руб | | |году |тыс.руб |цен | | |Кол–во ТА, ГТС тыс.ед. в том |0,26 | | |663,39 | |числе: | | | | | |Населения |0,23 |2000 |1,25 |583,05 | |Общ. Пр – ва |0,03 |2000 |1,5 |80,34 | |Кол–во ТА, СТС тыс.ед. в том |0,82 | | |387,97 | |числе: | | | | | |Населения |0,24 |330 |1,25 |302,73 | |Общ. Пр – ва |0,58 |660 |1,5 |85,24 | |Кол–во радиоточек, ед. в том |0 | | |0,00 | |числе: | | | | | |Населения |0 |2330 |1,2 |0,00 | |общ. Пр – ва |0 |2300 |1,4 |0,00 |
Таблица 5
План доходов от основной деятельности РУЭС |Виды доходов по подотраслям связи |План | |1. ГТС |Всего |В т.ч. ПУН | |От абонентской платы |1995,65 |1377,34 | |За установку и переустановку |663,39 |583,05 | |Прочие |119,74 | | |Итого по ГТС |2778,77 |1960,39 | |2. СТС | | | |От абонентской платы |13200,30 |5457,87 | |За установку и переустановку |479,67 |343,31 | |Прочие |66,00 | | |Итого по СТС |13745,97 |5801,18 | |3. Радиофикация | | | |От абонентской платы |1249,50 |193,67 | |За установку и переустановку |0,00 |0,00 | |Прочие |24,99 | | |Итого по радиофикации |1274,49 |193,67 | |4. Телеграфная связь | | | |За телеграммы |322,68 |118,10 | |5. МТС | | | |За разговоры |89137,13 |39755,16 | |Прочие |3119,80 | | |Итого по МТС |92256,92 |39755,16 | |Всего доходов по РУЭС |110378,85 |47828,51 |
Таблица 6
План доходов от основной деятельности
|Наименование показателей |План | |1. Доходы от основной деятельности | | |Начисленные |110378,85 | |Оплаченные |101548,54 | |2. Объем реализации платных услуг населению | | |Начисленные |47828,51 | |Оплаченные |44002,23 |
2. Планирование затрат по эксплуатации средств связи
2.1. Общая сумма затрат по руэс
Общая сумма затрат по руэс включает: затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, материальные и прочие затраты, в т.ч. налоги, отчисления во внебюджетные фонды. План себестоимости на производство и реализацию продукции на предприятиях связи включает планирование двух показателей: . Общей суммы затрат по эксплуатации средств связи; . Себестоимость 100 рублей доходов от основной деятельности (т.е. себестоимости единицы реализованной продукции). В отрасли связи общая сумма затрат планируется в разрезе статей затрат по подотраслям связи на основе фактических затрат последнего месяца, предшествующего плановому периоду и прогнозируемого индекса роста цен. Для расчета общей суммы затрат используем структуру затрат РУЭС за отчетный год, на основе исходных данных, и рассчитаем фактическую сумму затрат на оплату труда и социальные нужды за отчетный год исходя из среднесписочной численности работников и их среднемесячной заработной платы:
[pic] (9)
Отчисления на социальные нужды составляют 35% от запланированных затрат на оплату труда:
[pic] (10)
[pic] (млн.руб)
[pic] (млн.руб) Остальные статьи затрат за отчетный год определим исходя из их удельных весов в структуре затрат и суммы (в рублях) затрат на оплату труда с отчислениями на социальные нужды. Так как удельный вес 1% равен 347,86млн. руб. [pic], то найдем затраты в рублях по всем остальным статьям затрат. Результаты расчетов занесем в таблицу 7.
Таблица 7
Структура затрат РУЭС за отчетный год
|Статьи затрат |Отчетный год |Структура | | |(факт), |(удельный | | |млн.руб. |вес),% | |1. Оплата труда |16593,12 |47,7 | |2. Отчисления на социальные нужды |5809,26 |16,7 | |3. Материальные затраты |5844,05 |16,8 | |В т.ч. материалы, запчасти и др. |3026,38 |8,70 | |Топливо |904,44 |2,60 | |Энергия |1913,23 |5,50 | |4. Амортизация |10366,23 |29,8 | |5. Прочие |1982,8 |5,7 | |Прочее |1625,9 |82,00[1] | |Налоги |356,9 |18,00[2] | |Итого |40595,26 |116,7 | |6. Инновационный фонд |7713,1 | | |Всего затрат |48308,36 | |
Соответственно себестоимость 100 руб. доходов:
[pic] (11)
[pic] (руб.)
2.2. Затраты на оплату труда.
Затраты на оплату труда запланируем исходя из среднесписочной численности работников за отчетный период (т.к. увеличение штата на планируемый год не предусматривается), средней заработной платы за месяц и индекса роста цен – 1,40.
[pic] (12)
[pic] (млн.руб) Отчисления на социальные нужды составят 35% от запланированных затрат на оплату труда.
2.3. Материальные затраты.
Материальные затраты планируем исходя из фактических затрат за отчетный год и соответствующих коэффициентов – индексов роста цен на планируемый период по каждому виду материальных затрат в отдельности: на энергию, топливо, прочие материальные затраты, определив в итоге общую сумму материальных затрат:
Страницы: 1, 2
