Расчет планируемого объема продаж, исходя из маркетингового исследования, в первый месяц составляет 24 975 000 белорусских рублей:
-количество рабочих дней в месяц = 31 день – 4 дня выходных = 27 дней;
-количество посетителей в день = 1 000 (потенциальных клиентов) / 27 дней = 37 37 чел. в день; не факт не доказано
-в среднем, в зависимости от вида выбранных услуг (см. прайс-лист) клиент заплатит за посещение 25 000 руб.
Объем продаж = 27 * 37 * 25 000 = 24 975 руб.
Планируемые затраты на установку необходимого для работы оборудования составит 3% от его стоимости, т.е. 303 120 рублей.
Основными поставщиками маникюрного салона "НейлАрт" на начальном этапе являются:
-УП "Милодона" - оборудования для оснащения парикмахерских и салонов красоты. Адрес - 220034 г.Минск, ул. Берестянская, 4. Условия оплаты: 100% предоплата, форма оплаты: безналичный расчет. Срок поставки: в течение 3 дней;
-Интернет сайт - www.shop.tut.by. Форма оплаты: отправка наложенным платежом предприятием "Белпочта" по всей территории Республики Беларусь, оплата при получении на почте.
В дальнейшем планируется расширить список поставщиков.
Также необходимо рассчитать затраты на коммунальные услуги. Затраты на коммунальные услуги представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет коммунальных услуг
Вид коммунальных услуг
Тариф, руб.
Объем потребления
Стоимость услуги, руб.
Техобслуживание нежилых домов, кв.м.
296
37
10 952
Отопление, Гкалл
4 3458,3
0,8
34 767
Холодное водоснабжение, куб.м.
550
10
5 550
Горячее водоснабжение, куб.м.
4 348,3
0,7
30 420
Электроэнергия, кВт
120
350
42 000
Обезвреживание отходов, куб.м.
4 764
0,6
2 858
Итого:
126 547
Планируемая плата за телефон в месяц составит 15 000 руб., в том числе:
-абонентская плата равна 3 000 руб.;
-30 мин. за международные переговоры (стоимость 1 минуты равна 26,1 руб.) - 783 руб.; Международные переговоры нужны для заказа каталогов по мировым тенденциям развития маникюрного искусства.
-784 мин. за местную связь (стоимость 1 мин. равна 14,3 руб.) - 11 217 руб.
6. Управление и права собственности
Маникюрный салон "НейлАрт" является частным унитарным предприятием, собственником которого является Морозова Татьяна Сергеевна.
Имеются все необходимые средства для открытия маникюрного салона и его дальнейшей работы.
Салон "НейлАрт" планирует получить сертификацию и относится и к категории "Салон".
Грамотные руководители и квалифицированные исполнители могут вывести из прорыва даже самое неэффективно работающее предприятие, а плохие кадры, наоборот, - разорить процветающее. Поэтому маникюрный салон планирует принять на работу квалифицированных мастеров. Каждые полгода салон будет предоставлять возможность своим мастерам повышать квалификацию. Сумма, которая будет выделяться на это, накапливается в течение 6 месяцев. В будущем маникюрный салон планирует открыть мастер-класс, где будут обучаться профессионализму молодые мастера. Это принесет дополнительную прибыль. Персонал салона будет состоять из 14 человек:
-директор;
-главный бухгалтер;
-администратор;
-5 мастеров по маникюру;
-5 мастеров по педикюру;
-уборщица.
Директор салона соответствует следующим требованиям:
-имеет соответствующую квалификацию (высшее экономическое или юридическое образование, опыт работы управленцем от 5-лет);
- грамотный, образованный, знающий основы бухгалтерского учета и юриспруденции;
-знает свою работу, готов помочь сотруднику решить любую производственную проблему;
-понимающий, знающий, интересующийся модой;
-вежливый и тактичный.
Главный бухгалтер салона соответствует следующим требованиям:
-имеет соответствующую квалификацию: (законченное высшее экономическое образование; стаж работы главным бухгалтером от 5 лет);
-отлично знает законодательства в области бухгалтерского учета и отчетности.
Администратор маникюрного салона соответствует следующим требованиям:
- имеет законченное высшее образование;
-имеет опыт работы от 3-х лет;
-имеет привлекательную внешность;
-умеет общаться с людьми;
-имеет отличные организационные навыки;
-ПК-пользователь.
Мастера по маникюру и педикюру соответствуют следующим требованиям:
-являются высококвалифицированными рабочими;
-могут проконсультировать любого желающего клиента.
Уборщица салона соответствует следующим требованиям:
-отсутствие вредных привычек;
-пунктуальность;
-быстро и добросовестно выполняет свою работу.
В таблице 11 представим планируемый расчет заработной платы работников маникюрного салона "НейлАрт".
Таблица 11 - Расчет заработной платы работников
Категории работающих
Оклад, руб.
Премия, руб.
Количество человек
Сумма ЗП в месяц, руб.
Директор
1 800 000
360 000
1
2 160 000
Главный бухгалтер
1 500 000
300 000
Мастер по маникюру
900 000
180 000
5
5 400 000
Мастер по педикюру
Уборщица
620 000
124 000
744 000
15 504 000
7. Стратегия финансирования
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности маникюрного салона "НейлАрт" и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуг в последующие периоды.
Для успешной работы салона целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности.
Первоначальные затраты планируется покрыть за счет кредита банка (80%) и частично за счет собственных средств (20%) – таблица12. Все издержки, возникающие в дальнейшем, будут покрываться за счет прибыли маникюрного салона (таблица 13, таблица 14).
Таблица 12 - Первоначальные вложения капитала для начала деятельности маникюрного салона "НейлАрт" и источники финансирования
№ п/п
Наименование статей расходов
Сумма, руб.
Источник финансирования
Расходы на государственную регистрацию ЧУП
630 000
За счет собственных средств
2
Аренда помещения
570 000
3
Затраты на ремонт
7 000 000
4
Оборудование
10 104 000
Кредит банка
Установка оборудования
301 120
6
Материалы и сырье
11 075 800
7
Реклама
2 640 000
Всего:
-из них кредит банка
42 726 040
34 526 040
Необходимы расходы на последующие месяцы работы маникюрного салона будут покрываться за счет выручки. Если же ее не хватит – за счет привлеченных средств.
На конец первого года планируется получить выручку в размере 299,7 млн.руб. (24 975 000 * 12). Эти средства могут быть использованы на обновление и приобретение дополнительного оборудования, а также на частичное обновление производственного и хозяйственного инвентаря. Что и будет осуществлено во втором году - около 6 млн.руб. будет потрачено на эти цели.
Безубыточность работы маникюрного салона "НейлАрт" достигается за счет качественного оказания услуг по маникюру и педикюру, привлечение в качестве клиентов дополнительной численности взрослого платежеспособного населения обслуживаемой салоном зоны. При этом, издержки связанные с оказанием услуг предельно минимизированы. Эти затраты постепенно, по мере работы салона будут повышаться.
Таблица 13 - Состав постоянных и переменных издержек маникюрного салона "НейлАрт"
Расчет
Сумма в месяц, руб.
Сумма за год, руб.
Постоянные издержки
п.1.1+1.3
1 523 272
18 603 265
1.1
таблица 10
6 840 000
1.2
Амортизационные отчисления (1% от стоимости оборудования)
10 104 000 (табл.6)*1/100
101 040
1 212 480
1.3
Погашение кредита банка 13%)
34 526 040 * 13 / 100 (в год)
347 032
4 488 385
Переменные издержки
п.2.1+2.7
24 405 987
192 871 844
2.1
Сырье и материалы
табл.7
450 000
2.2
Оплата труда работников
табл.9
186 048 000
2.3
Отчисления от ФЗП (35%) откуда
15 504 000 * 35 / 100
5 426 400
65 116 800
2.4
Коммунальные расходы
табл.8
1 518 564
2.5
Телефон
см. расчет после табл. 8
15 000
2.6
Коммерческие расходы (реклама)
см. расчет после табл. 5
432 000
5 184 000
2.7
Единый налог (10%)
229,7 * 10 / 100 (в год)
2 297 000
27 564 000
25 198 278
208 433 620
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5