ПАССИВ
Код показа- теля
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Отклонение, %
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
410
33
-
Собственные акции, выкупленные у акционеров
( )
Добавочный капитал
420
19134
Резервный капитал
430
8
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Целевые финансирования и поступления
450
44
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
23486
23918
101,18
ИТОГО по разделу III
490
42705
43137
101,00
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
510
Отложенные налоговые обязательства
515
124
205
165,32
Прочие долгосрочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
610
21881
18538
1505,9
Кредиторская задолженность
620
5152
11279
218,92
в том числе: поставщики и подрядчики
1071
3492
задолженность перед персоналом организации
1231
1398
113,57
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
350
507
144,86
задолженность по налогам и сборам
660
2035
308,33
прочие кредиторы
1840
3847
209,07
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
690
27034
29818
110,29
БАЛАНС
700
69863
73160
103,28
Из табл. 8 видно, что за отчетный год наиболее значительное изменение произошло в таких статьях баланса, как: дебиторская задолженность (на 118, 16 %), расходы будущих периодов (на 636,27 %), денежные средства (на 918,28 %). Практические не изменись за отчетный год значения по таким статьям как основные средства, незавершенное строительство, запасы, готовая продукция.
Структура и размер оборотных средств ОАО “Гостиница “Обь” представлена в табл. 9.
Таблица 9
Наименование актива
Значения показателей на 01.10.2004 года.
Сумма (тыс. руб.)
Доля в общей сумме оборотных активов, %
21 495
71
НДС по приобретенным ценностям
1 177
Долгосрочная дебиторская задолженность
0
Краткосрочная дебиторская задолженность
6 613
22
Краткосрочные финансовые вложения
846
Прочие оборотные активы
ИТОГО:
30 132
100%
Источниками финансирования оборотных средств эмитента, прежде всего являются кредиты и займы в размере 18 538 тыс.руб. и кредиторская задолженность 11 279 тыс.руб.
В отчетном периоде у эмитента имеется достаточное количество оборотных средств для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.
Потребность эмитента в денежных средствах на следующий квартал будет покрываться выручкой от продажи гостиничных услуг, работы ресторанов, кафе, предоставления бани, сауны, бассейна, трансферта.
На дату окончания отчетного периода у предприятия финансовых вложений нет.
В бухгалтерском учете предприятия отсутствуют объекты, которые могут быть отнесены к категории нематериальных активов в соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету “Учет нематериальных активов” ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 91н.
Анализируя пассив баланса, можно отметить, что наиболее подвернулись изменениям за рассматриваемый период такие статьи баланса, как кредиторская задолженность (118,92 %), краткосрочные обязательства.
Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, представлены в табл. 10.
Таблица 10
Наименование
показателя
Рекомендуемая методика расчета
Значения показателя на
01.10.2004
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.
В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией для акционерных обществ
43 137
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %
(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода)/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100
69
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %
Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100
Покрытие платежей по обслуживанию долгов,
тыс. руб.
(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период Дивиденды) /(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде)
0,1
Уровень просрочен-
ной задолженности, %
Просроченная задолженность на конец отчетного периода / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100
Оборачиваемость чистых активов, раз
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ стоимость чистых активов
1,6
Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг без учета коммерческих и управленческих расходов/ кредиторская задолженность на конец отчетного периода
4,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ (дебиторская задолженность на конец отчетного периода – задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)
10,5
Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, %
Налог на прибыль/прибыль до налогообложения
0,34
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5