8. Расчет налога на имущество
Таблица 10
Показатель
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Год
1. Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.
14567,68
58270,72
2. Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб.
14092,94
13618,19
13143,46
55422,27
3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв.
474,74
1898,96
4. Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб.
13618,2
13143,45
12668,72
53523,31
5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб.
54472,76
6. Налог на имущество, тыс. руб./кв.
74,9
299,6
9. Расчет ведомости поступлений и платежей
Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору.
Расчет поступлений и платежей приводится в таблице 11:
Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
3
5
6
7
8
Выручка от реализации
Объем реализации
тыс. усл. м3
9
10,5
Цена за единицу без НДС
руб.
1283
Выручка от реализации без НДС
тыс. руб.
8981
11547
174069
10264
4
НДС к выручке (18%)
1616,58
2078,46
2424,87
1847,52
Выручка от реализации с НДС
10597,58
13625,46
15896,37
12111,52
Прямые материальные затраты
Материалы
Расход на единицу продукции
Кг/м3
15,5
Расход на объем реализации
тыс. кг
108,5
139,5
162,8
124
Цена за кг (с НДС)
руб./кг
55
Затраты с НДС
5967,5
7672,5
8951,25
6820
10
НДС к затратам (18%)
910,3
1170,4
1365,4
1040,3
11
Затраты без НДС
5057,2
6502,1
7585,8
5779,7
Электроэнергия
12
Мвтч/тыс м3
2,37
13
Мвтч
16,59
21,33
24,9
19
14
Тариф (с НДС)
Руб./мвтч
1339,3
15
22219
25567,27
28351,48
25393,13
16
3389,3
4357,7
4324,8
3873,53
17
18,9
24,2
24,02
21,5
18
Итого прямые материальные затраты
28186,49
36239,77
37302,73
32213,13
4299,6
5528,1
5690,2
4913,9
20
5076
6526,3
7609,8
5801,2
Численность и зарплата
Основной производственный персонал
21
Численность
чел.
22
Зарплата основного производственного персонала
324
23
ЕСН
84,24
Вспомогательный производственный персонал
24
25
Зарплата вспомогательного производственного персонала
90
26
23,4
Административно-управленческий персонал
27
28
Зарплата персонала
360
29
93,6
Сбытовой персонал
30
31
37,5
32
9,75
33
Итого численность
34
Итого зарплата
487,5
35
Итого ЕСН
210,99
Себестоимость и полные производственные затраты
36
23886,85
30711,67
31612,48
27299,26
37
38
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы
39
40
41
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС
203
42
НДС к прочим хозяйственным расходам
30,97
43
172,03
44
Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы
285,43
45
ВСЕГО Прямые затраты
5769,7
7220
8303,5
6494,9
Административно-управленческие расходы
46
Продолжение таблицы 12
47
48
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС
396
49
НДС к прочим управленческим расходам
60,41
50
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС
335,59
51
Итого административно-управленческие расходы
789,19
Сбытовые (коммерческие) расходы
52
Зарплата сбытового персонала
53
54
Расходы на рекламу с НДС
НДС к расходам на рекламу
13,73
56
Расходы на рекламу без НДС
76,27
57
Итого коммерческие расходы
123,52
58
Операционные затраты
6682,4
8312,7
9216,2
7407,6
59
Амортизационные отчисления
60
Себестоимость
7157,2
8607,5
69690,9
7882,3
61
Проценты, не включаемые в себестоимость
380
62
Полные производственные затраты
7537,2
9897,5
10070,96
8262,3
63
НДС к себестоимости
4404,7
5633,2
5795,4
5019
Отчет о прибыли
64
13471,5
65
Прибыль от продаж
1823,8
2939,5
3780,5
2381,7
66
Проценты к уплате
93,78
94,74
95,78
90,58
67
Налог на имущество (прочие расходы)
68
Налогооблагаемая прибыль
1655,2
2769,9
3609,9
2216,2
69
Налог на прибыль
331,03
554
722
443,2
70
Чистая прибыль
1324,13
2215,93
2887,9
1773
10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта
Таблица 13. Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта
Значение показателя
1. Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб.
2458,037
2. Размер субсидии, тыс. руб.
115,36
3. Показатель бюджетной эффективности, руб./руб.
21,3
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб.
3 246,0
5. Показатель социальной эффективности, руб./руб.
28,14
6. Дополнительные рабочие места.
нет
7. Срок окупаемости бюджетных инвестиций, лет
0,05
Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 13.
В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 14).
Таблица 14. Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса
Критерий конкурса
Значение по инновационному проекту
Проект реализует приоритетное направление
Соответствует
Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии
Да
Создано дополнительных рабочих мест
Нет
Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет
да
Другие критерии:
-кредитный договор предусмотрен на срок не более 2-х лет
Соответствует. Срок кредитного договора -1 год
-организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства
-отсутствует просроченная задолженность по налоговым и иным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды
Список литературы
1. Инновационный менеджмент: Методическое указание к выполнению курсовой работы для студентов специальности «менеджмент организации» очной и заочной форм обучения / составитель О.Н. Лазарева. – Красноярск: СИБУП, 2008 г. – 41 с.
2. Налоговой кодекс РФ (Часть вторая)
3. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов».
4. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг»
5. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В.А. Швандара, проф. В.Я. Горфинкеля.-М: Вузовский учебник, 2004 г.
6. Необходимо взаимопонимание // Красноярская краевая газета «Строитель» - 2005 г. – №40.
Страницы: 1, 2, 3, 4
