В случае возникновения риска увеличения социальной напряженности в регионе и среди сотрудников предприятия необходимо будет осуществлять следующие действия:
1. Планомерное повышение заработной платы сотрудников.
2. Реализация социальных программ для сотрудников и членов их семей.
3. Выработка механизмов морального и материального поощрения сотрудников предприятия.
Финансовые риски.
Ковдорский ГОК имеет определенные финансовые риски, связанные со следующими обстоятельствами:
- Изменение процентных ставок.
- Ухудшением налоговой политики в РФ.
Описание влияния инфляции.
Рост инфляции может привести к увеличению затрат предприятия (за счет роста цен на энергоресурсы и вспомогательные материалы) и, как следствие, к падению прибылей и соответственно рентабельности деятельности. Кроме того, рост инфляции приведет к увеличению стоимости заемных рублевых средств, что может привести к нехватке оборотных средств предприятия.
Критические, по моему мнению, значения инфляции, которые могут повлиять на платежеспособность ГОКа и, как следствие, на исполнение им своих обязательств, лежат намного выше значений инфляции заложенных в российском бюджете.
Технические и экологические риски.
Результаты анализа показывают наличие достаточных мер по предупреждению аварий, по обеспечению готовности предприятия к эксплуатациям опасных производственных объектов в соответствии с требованиями промышленности безопасности, а также локализации и ликвидации последствий аварий.
Вся деятельность по эксплуатации, проектированию, строительству, монтажу, наладке, обслуживанию и ремонту технических устройств, подготовке и переподготовке работников на предприятии осуществляется на основании соответствующих лицензий.
Предприятием застрахована ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среды в случае аварии. Соблюдаются требования федеральных законов и других нормативных документов.
Для того чтобы повысить качество железорудного концентрата (уменьшить количество примесей) и сделать его конкурентоспособным на европейском рынке необходимо провести реконструкцию оборудования на пульпонасосной №1 участка хвостового хозяйства.
Потребность в финансировании.
Предусматривается приобретение следующего оборудования:
1) Мельница МСЦ 3,6х4,5 (1шт.);
2) Сепаратор ПБМ-П-120/300 (4шт.);
3) Насос ГрАТ 1600/50 (1шт.);
4) Гидроциклон ГЦ-1400 (2шт.);
5) Грохот «Деррик» марки «Стек Сайзер» 2Е48-60W-5STK.в комплекте (4шт.);
6) Насос агрегированный ГрАТ-700/40 (8шт.);
ИТОГО приобретение оборудования на сумму: 22655,6тыс. руб.
Также проектом предусматривается проведение строительно-монтажных работ с материалами на сумму: 4599 тыс. руб. и выплату заработной платы монтажникам (с налогом 14% в ПФ): 68,4тыс.руб.
Таким образом, в целом по проекту потребность в финансировании составит – 27323тыс. руб.
3. Финансовый план.
Капитальные затраты:
Статья расходов
Сумма тыс.руб.
Приобретение оборудования
22655,6
Проведение строительно-монтажных работ
4599
Заработная плата монтажникам (3 чел.)
60
Налоги на заработную плату (отчисления в ПФ 14%)
8,4
ИТОГО:
27323
Ежемесячные затраты
Ремонт оборудования
4730
Налоги 24%
10104
Транспортные расходы
15350,6
Затраты на электроэнергию
10732
40985
Ежемесячная выручка:
Статья доходов
Выручка от реализации концентрата
42100
Результирующие показатели:
Показатели
Выручка в год
505200
Затраты в год
370572
Валовая прибыль
134628
Налог 24%
121428
Чистая прибыль
13200
Расчет показателей инвестиционной привлекательности:
Проект рассчитан на 4 года.
Дисконт=20% i=0.2
It=27323
Чистая прибыль в год = 13200
NPV (чистая текущая стоимость)
13200*1/(1+0,2)1=10999« + »« - «
13200*1/(1+0,2)2=9167 1год27323
13200*1/(1+0,2)3=7630 2год 13200
Итого: 27796 3год 13200
27323*1/(1+0,2)0=27323 4год 13200
NPV=27796-27323=473 тыс. руб.
Учитывая, что полученный NPV проекта, равен 473>0, можно сделать вывод, что проект в установленные сроки реализуем.
PI - индекс доходности (индекс прибыльности).
=27796 – данные полученные при расчете NPV.
=27323/(1+0,2)0=27323
PI=27796/27323=1,02руб.
Анализ данного показателя свидетельствует о возможности реализации проекта. На 1 рубль вложенный в проект, получим 1,02 рубля.
IRR – внутренняя норма доходности.
Чистая прибыль в год =13200
i1=20% i2=25%
NPV1
NPV2
1год ------------------------------
1год -------------------------
2год 13200*1/(1+0,2)1=10999
2год 13200*1/(1+0,25)1=10560
3год 13200*1/(1+0,2)2=9167
3год 13200*1/(1+0,25)2=8462
4год 13200*1/(1+0,2)3=7630
4год 13200*1/(1+0,25)3=6769
Итого: 27796 Итого:25791
NPV1=27796-27323= 473тыс.руб. NPV1>0
NPV2=25791-27323=-1532тыс.руб. NPV2<0
IRR=20+473(25-20)/473-(-1532)=20+2365/2005=20+1,18=21,18%
Значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен «0» =21,18%
РР - срок окупаемости проекта.
2год: 13200*1/(1+0,2)1=10999тыс.руб.
27323-10999=16324 (переходит на следующий год)
3год: 13200*1/(1+0,2)2=9167тыс.руб.
16324-9167=7157
4год: 13200*1/(1+0,2)3=7630тыс.руб. на 4 год проект окупается.
7157/7630=0,94
Срок окупаемости проекта =3,94года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Даная работа была посвящена изучению бизнес-планирования развития предприятия.
В рамках данной работы сделана попытка системного подхода к рассмотрению бизнес-планирования как базовой технологии управления предприятиями.
Рамки бизнес-планирования затрагивают три основные области принимаемых управленческих решений:
· управление текущей деятельностью и развитием предприятия
· управление изменениями на предприятии
· разовые решения по отдельным аспектам управления
В центре всей системы бизнес-планирования находится управленческий бизнес-план. Он действительно является ключевым звеном всего процесса планирования, позволяющий соединить стратегическое мышление с умением разработать конкретный план действий на планируемый период.
Структура бизнес-планирования развития предприятия включает:
· Оценку настоящего состояния предприятия (местоположение, заработная плата, экологический анализ, кадры, организационная структура и т.д.)
· Рынок (описание продукции, порядка ценообразования, продвижение продукции, доля рынка, контролируемая предприятием и т.д.)
· Анализ предприятия (сильные, слабые стороны предприятия, угрозы рынка и окружающей среды и т.д.)
· Производственно-финансовый план.
Бизнес планирование полностью раскрывает самые сложные вопросы возможного развития бизнеса и просчитывает не только финансовое состояние предприятия в перспективе, но и позволяет спрогнозировать развитие: производства; продукции предприятия; возможностей, которые принесет с собой реализация бизнес плана.
Бизнес планирование является одним из самых главных механизмов и инструментов управления предприятия, которое предопределяет и прогнозирует его эффективность в будущем. Создание бизнес плана позволит управляющей команде более эффективно пользоваться средствами и активами предприятия, и использовать планирование для грамотного управления.
ЛИТЕРАТУРА
1.Бизнес-планирование развития предприятия / Зарубинский В.М., Зарубинская Н.С., Семеренко И.В., Демьянов Н.И. // Финансовый менеджмент №1, 2005.
2.Бизнес-планирование в малых и средних предприятиях / Голяков С.М.
3.Азбука бизнеса / Под ред. Спектъевой. М., 2006.
4.Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 2006.
5.Балдин А. Б., Грибов В. Д., Крутиков В. И. Организационно-экономические основы бизнеса. М., 2007.
6.Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. М.: Дело, 2005.
7.Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. Р. Г. Манисловского. М.: Финансы и статистика, 2004.
8.Бапдарь М. П. и др. Эффективное управление фирмой: Современная теория и практика. СПб., 2007.
9.Буров В. П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Бизнес-план: методика составления. М.: ЦИПКК, 2006.
10.Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. М.: Инфра-М, 2007.
Страницы: 1, 2, 3, 4