Таблица №10
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Должность
списочн.численность
Оклад, тыс.руб.
ВСЕГО ФЗП, тыс.руб
1.Генеральный директор
1
55
660
2.Заместитель генерального директора
50
600
3.Начальник цеха
48
576
4.Зам.начальника цеха
38
456
5.Зам. по сбыту
35
420
6.Гл.механик
34
408
7.Гл.бухгалтер
45
540
8. Финансист-экономист
28
336
9. Юрист
10.Логист
11.Механик ДСК
12.Энергетик
13.Горный мастер
3
23
828
14.Мастер ДСК
15.Мастер отгрузки
ВСЕГО
21
7 824
Расчет накладных расходов
Проектная смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в табл 11.
Таблица №11
Проектная смета расходов на содержание
Наименование расходов
Ставка
Сумма, тыс.руб
1.Содержание и эксплуатация оборудования
2%
760,7
2.Ремонт оборудования
5%
1901,75
3.ФЗП вспомогательных рабочих
Данные табл.
192,58
4.ЕСН
26%
50,07
5.Прочие расходы
15%
435,66
Всего расходов по смете
3 340,76
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 2% от стоимости оборудования:
38035 х 2% = 760,7 тыс.руб
Расходы на ремонт оборудования рассчитываются в размере 5% от стоимости оборудования:
38035 х 5% = 1901,75 тыс.руб
Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду заработной платы по данным табл.:
192,58х 26% = 50,07тыс.руб
Прочие расходы рассчитываются в размере 15% от суммы предыдущих статей расходов табл.21:
(760,7+1901,75+192,58+50,07)х 15% = 435,66 тыс.руб
Итоговая сумма сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по проведенным расчетам составит:
760,7+1901,75+192,58+50,07+435,66 = 3 340,76 тыс.руб
Проектная смета цеховых расходов представлена в табл.12
Таблица №12
Проектная смета цеховых расходов
Наименование статей расходов
Пояснения к расчетам
1.ФЗП руководителей и специалистов
Данные табл.20
7824
2.ЕСН
2034,24
3.Затраты на охрану труда
7%
743,27
4.Прочие цеховые расходы
10%
1091,31
Итого цеховых расходов:
11692,82
Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:
7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.
Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:
(2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.
Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:
(7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.
Результаты расчетов накладных расходов сводятся в табл. 13
Таблица №13
Общая смета накладных расходов
Статьи затрат
Сумма,тыс.руб
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)
3340,76
Цеховые расходы
Общехозяйственные расходы
6109,37
Коммерческие расходы
2434,43
Итого по смете:
23577,38
Всего:
1. Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела
2. Передел = Цеховая с/с – М.З.
3. Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы
4. М.З.= 14 234,91 тыс.руб.
5. ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.
6. РСЭО = 3 340,76 тыс.руб
7. Аморт. = 9251,38тыс.руб
8. Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб
9. Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.
10. Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.
11. Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.
12. Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы
13. Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.
14. Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с
15. Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.
16. Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.
Расчет планируемого объема продаж
Работы карьера предусматривается в следующем режиме:
1. посменный режим работы;
2. двенадцатичасовой рабочий день;
3. производство в двухсменном режиме работы.
Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м3 щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.
Проектируемая цена 145 руб. за 1м3 принимается на уровне действующей.
Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.
Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6