На ХКБД действует почасовую и почасово-премиальную системы оплаты труда. При почасово-премиальной системе оплаты заработок насчитывается рабочему не только за отработанное время, но и за достижение определенных количественных и качественных показателей.
Оплата труда рабочих осуществляется из фонда оплаты труда, структура и динамика которого представлены в табл. 2.7. Данные для анализа состояния ФОП, представленные в форме №1-ПВ «Отчет из труда» (дополнение Г).
Таблица 2.7. Структура и динамика ФОП
Название показателей
в 2007 г.
в 2008 г.
Отклонение
всего, тыс. грн.
удельный вес, %
абс. тыс. грн.
Относ., %
1
2
3
4
5
6
7
Фонд оплаты труда, всего
2821
100
2781
-40
-1,4
в том числе: 1. Фонд основной заработной платы
1637
58
1832
65
195
12
2. Фонд дополнительной заработной платы
1020
36
876
32
-144
-14
в том числе: надбавки и доплаты к тарифным ставкам и должностным окладам
164
166
1,2
оплата за неотработанное время
239
8
262
9
23
9,6
3. Поощрительные выплаты, всего
73
-91
-55
из них: материальная помощь
143
49
-94
-66
социальные льготы, индивидуального характера
21
0,7
24
0,8
14
Как видно с табл. 2.7, наибольший удельный вес в структуре ФОТ занимает фонд основной заработной платы, и он имеет тенденцию к увеличению в 2008 р. - на 7%. Снижение ФОП на 1,4% состоялось за счет снижения удельного веса фонда дополнительной заработной платы и поощрительных выплат, на 14% но 55% соответственно. Выплаты материальной помощи также уменьшились на 66%. На увеличение ФОП повлияли следующие факторы: увеличился фонд основной заработной платы - на 12%, надбавки и доплаты к тарифным ставкам и должностным окладам - на 1,2%, оплата за неотработанное время - на 9,6%. Соотношение постоянной и переменной части зарплаты является оптимальным: 65%: 35%. Целесообразно также осуществить анализ использования фонда оплаты труда в разрезе отдельных категорий персонала (табл. 2.8).
Таблица 2.8. Анализ использования ФОП по категориям персонала
№ п/п
Показатели
абс., тыс. грн
отнс., %
1.
Фонд оплаты труда всего, тыс. грн.
1.1.
в т.ч. рабочие, которые занимаются производством продукции
1130
1068
-62
-6
1.2.
руководители
314
336
22
1.3.
специалисты
1265
1271
0,5
1.4.
служащие
115
107
-8
-7
2.
Фонд основной зарплаты всего, тыс. грн.
2.1.
592
624
5,4
2.2.
205
254
2.3.
794
875
81
10
2.4.
56
75
19
34
3.
Фонд дополнительной зарплаты всего, тыс. грн.
1184
949
-235
-20
3.1.
426
326
-10
-23
3.2.
148
128
-13
3.3.
573
460
-113
3.4.
41
35
-15
4.
Среднемесячная заработная плата, грн.
415
445
30
4.1.
375
400
25
4.2.
467
517
50
11
4.3.
450
17
4.4.
360
393
33
Таким образом, ФОП уменьшился на 1,4% за счет уменьшения ФОП рабочих, которые занимаются производством продукции на 6%, служащих - на 7%. ФОП руководителей и специалистов, напротив, повлиял на увеличение ФОП на 7% но 0,5% соответственно. Также на изменение ФОП повлияло уменьшение фонда дополнительной заработной платы - на 20%, а фонд основной заработной платы увеличился на 12%. Что касается среднемесячной заработной платы, то она увеличилась на 7%.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8