|
|
79547 |
124034 |
170582 |
155,9 |
214,4 |
|
|
Себестоимость |
67182 |
106152 |
147843 |
158,0 |
220,1 |
|
|
Валовая прибыль |
12365 |
17882 |
22739 |
144,6 |
183,9 |
|
|
Внереализационные доходы |
93 |
127 |
62 |
136,6 |
66,7 |
|
|
Внереализационные расходы |
698 |
730 |
488 |
104,6 |
69,9 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
8812 |
13420 |
18453 |
152,3 |
209,4 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
500 |
275 |
412 |
55,0 |
82,4 |
|
|
Налог на прибыль |
1930 |
3484 |
4095 |
180,5 |
212,2 |
|
|
Чистая прибыль |
6382 |
9676 |
13946 |
151,6 |
218,5 |
За анализируемый период произошло увеличение чистой прибыли с 6382 тыс. руб. в 2004г до 13946 тыс.руб. в 2006г, т.е. более чем в 2 раза.уб. 2 тыс. ли на од произошло увеличение выручкиа в 2005г по сравнению с 2003г.
2.2. Анализ трудового потенциала предприятия
Люди – ключевой фактор в любой модели управления. Вообще говоря, руководство достигает целей организации посредством других людей.
Проанализируем трудовые ресурсы ОАО «Стройсервис» в 2004-2006гг
Таблица 6
Анализ динамики трудовых ресурсов и суммы заработной платы ОАО «Стройсервис» за 2004-2006гг
Показатель
2004г
2005г
2006г
2006г к 2005г
2006г к 2004г
абсол. изм.
относит. изм., %
абсол. изм.
относит. изм., %
Среднесписочная численность работников, чел.
300
321
338
17,0
105,3
38,0
112,7
в т.ч.
управленческий персонал
27
30
32
2,0
106,7
5,0
118,5
производственный персонал
273
291
306
15,0
105,2
33,0
112,1
мужчин
213
234
227
-7,0
97,0
14,0
106,6
женщин
87
87
111
24,0
127,6
24,0
127,6
имеющих высшее образование
32
35
38
3,0
108,6
6,0
118,8
имеющих среднее проф. образование
268
286
300
14,0
104,9
32,0
111,9
Средняя заработная плата, тыс.руб.
5649
5754
5939
185,0
103,2
290,0
105,1
в т.ч. управленческий персонал
5346
5649
5723
74,0
101,3
377,0
107,1
производственный персонал
5564
5706
5921
215,0
103,8
357,0
106,4
Производительность труда, тыс.руб.
265,2
386,4
504,7
118,3
130,6
239,5
190,3
в т.ч. по производственному персоналу
291,4
426,2
557,5
131,2
130,8
266,1
191,3
Как видно из данных таблицы 6 на предприятии происходит постоянный рост численности персонала, так в 2005г по сравнению с 2006г численность увеличилась на 21 чел. или на 7%, а в 2006г по сравнению с 2004г она возросла на 38 чел. или на 12,7%
На предприятии работает больше производственного персонала, чем управленческого, а также по половой принадлежности можно сделать вывод, что на предприятии работает больше мужчин, общая численность которых к 2006г возросла на 14 человек.
На предприятии постоянно происходит рост средней заработной платы, так если в 2004г она составляла 5649 руб., то в 2006г – 5949 руб.
Из данных таблицы видно, что производительность труда работников увеличилась, так если в 2004г один работник производил в год продукции на сумму 265,2тыс.руб., то в 2006г данный показатель возрос до 504,7тыс.руб., т.е. увеличился на 91,3%.
Эффективное использование сформированного на торговом предприятии персонала в значительной степени обеспечивается разработкой системы мероприятий, направленных на повышение производительности труда. Под производительностью труда понимается отношение основных результатов деятельности торгового предприятия и его отдельных работников к затратам труда персонала на ее осуществление в определенном периоде. Производительность труда – показатель экономической эффективности трудовой деятельности работников. От уровня и динамики производительности труда зависят развитие предприятия и уровень благосостояния её членов.
Основной целью управления производительностью труда на торговом предприятии является поиск и реализация возможных резервов ее роста при обеспечении высокого уровня торгового обслуживания покупателей.
В системе показателей оценки эффективности деятельности торгового предприятия производительность труда играет вспомогательную роль. Это связано с тем, что она характеризует только одну сторону этой эффективности – уровень использования персонала. Для более обобщенной оценки эффективности должны учитываться затраты всех видов ресурсов предприятия и основной финансовый результат деятельности – прибыль. Так, рост производительности труда может сопровождаться снижением эффективности использования материальных и финансовых ресурсов, и как результат – снижение уровня прибыли.
Формула расчета производительности труда имеет следующий вид:
,
где ПТ – производительность труда;
Р – объем ( результат ) деятельности работника ( группы работников, персонала в целом ) за определенный период времени;
ЗТ – объем затрат живого труда за определенный период времени.
Производительность труда – показатель динамичный. Она постоянно изменяется под воздействием множества причин и факторов. Одни из них способствуют повышению производительности труда, другие могут вызывать ее снижение.
Анализ показал, что плановое задание по снижению трудоёмкости продукции в целом по предприятию значительно перевыполнено. Плановое задание по снижению трудоёмкости продукции к прошлому году составило 95,3%, тогда изменение 95,3%-100%=-4,7%. Фактическое снижение трудоёмкости к уровню прошлого года 90,97% или 90,97%-100%=-9,03%.
Таблица 7
Оценка динамики и выполнение плана по уровню трудоёмкости продукции за 2006-2005гг
Показатель
2005 г
2006г
Рост уровня показателя, %
План
Факт
План к 2005г
Факт к 2005г
Факт к плану
Товарная продукция, т.руб.
Отработано всеми рабочими человеко-часов
Удельная трудоёмкость на 1 тыс. руб, ч
Среднечасовая выработка, руб
80200
2986120
37,23
26,86
81600
2896000
35,48
28,18
81640
2765400
33,87
29,52
101,7
97,0
95,3
104,91
101,8
92,6
90,97
109,90
100,05
95,5
95,46
104,75
Проведем факторный анализ производительности труда. Плановый прирост производительности труда (часовой выработки) за счёт снижения трудоемкости продукции:
.
Фактический рост производительности труда за счёт снижения трудоёмкости к уровню прошлого года:
.
План по снижению трудоёмкости перевыполнен на 4,33% (95,3%-90,97%), в результате чего среднечасовая выработка продукции возросла на 5,01% (9,92%-4,91%).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.