Отталкиваясь от исходных данных и условий технологического процесса, имеем выше представленный перечень технологического оборудования с указанием стоимости каждой модели, необходимого числа единиц, суммы амортизационных отчислений в год и стоимости строительно-монтажных работ.
Далее определим величину оборотных средств для создания первоначального производственного запаса сырья и материалов. Для ее определения (это учитывается в составе капиталообразующих инвестиций), осуществляется расчет нормативной величины их расхода по формуле:
где ЗНмi - нормативный производственный запас сырья и материалов (в бизнес-плане возможен расчет по основным позициям сырья и материалов), в натуральных единицах;
Змi - среднесуточный расход i- наименования сырья и материалов (определяется с учетом норм расхода сырья и материалов в расчете на единицу продукции), проектного физического объема выпуска продукции, режим работы;
Тинт - интервал между поставками, в днях (14 дней).
Величина оборотных средств для создания производственных запасов сырья и материалов определяется по формуле:
где Цi - цена приобретения i наименования сырья, материалов;
n - количество ассортиментных позиций сырья, материалов из числа основных.
Для удобства составим расчетную таблицу (табл. 4) в которой укажем все позиции сырья и материалов, норму их расхода на единицу продукции, цену приобретения единицы сырья и материалов. Также рассчитаем среднесуточный расход для каждой позиции (для этого проектируемый объем производства в квартал разделим на количество дней в квартале и умножим на норму расхода на единицу продукции). Далее - нормативный производственный запас рассчитывается по вышеприведенной формуле и определяется величина оборотных средств.
Таблица 4
Ед. изм.
Норма расхода, ед. изм./кг
Цена приобретения, руб/ед. изм.
Среднесуточный расход, ед. изм /день
Нормативный призводственный запас сырья, ед. изм
Величина оборотных средств
пластиковая крошка
кг
1
6
4667
65333
392000
загуститель
0,05
2
233
3267
6533
вода
куб.м
0,005
100
23
327
32667
Материалы: пленка упаковочная
пакет
0,6
39200
Итого
470400
Производственная программа выпуска продукции из числа планируемой номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 5).
Допускается производственную мощность принять на уровне проектного объема выпуска продукции базового предприятия в составе исходных данных.
В бизнес-плане определение физических объемов производства продукции необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции.
Таблица 5
Показатели
Периоды производства (реализации) продукции
1 год
2 год
3 год
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
5 кв.
6 кв.
7 кв.
8 кв.
9 кв.
10 кв.
11 кв.
12 кв.
I. Объем производства продукции: в % от проектной мощности в натуральных единицах
140
196
252
280
2. Оптовая цена в расчете на физическую единицу продукции, тыс. руб.
12,54
3.1. в % от объема производства
90
3.2. в натуральных единицах
126
176,4
226,8
4. Выручка от реализации продукции (стр.2*стр.3.2)
1580101
2212142
2844182
3160203
3511336
Подбор кадров будет вестись следующим образом. Весь управленческий персонал, менеджеры по сбыту, начальник производства должны иметь высшее образование, быть добросовестными и серьезными людьми, что определится в собеседовании с каждым кандидатом на должность. Желательно на должности директора иметь хорошо знакомого и проверенного человека. Для всех обязателен опыт работы. Для производственных рабочих необходимо отсутствие вредных привычек и желание работать. По мере работы предприятия сотрудники будут проходить повышения квалификации, тренинги, семинары. Всем сотрудникам фирма гарантирует поощрения за хорошую работу, предоставление кредитов и т.д.
Общая величина заработной платы (с начислениями) управленческого персонала предприятия, цеха, менеджеров по сбыту (Зу) определяется по формуле:
где F - должности f-го персонала согласно штатного расписания с соответствующими должностными окладами Зд.о.
Умножением месячной заработной платы, рассчитанной по вышеприведенной формуле, на 3 (число месяцев в квартале) подсчитывают величину денежных средств, направляемых на оплату труда работников, труд которых оплачивается с использованием повременной системы начисления заработной платы за квартал - расчетный интервал планирования. Эти данные также заносятся в таблицу 6.
Таблица 6
Сводный расчёт годового фонда заработной платы всех
категорий работников предприятия
Должность, профессия
Количество работающих, чел.
Месячный оклад, руб
Квартальный объем зар. платы, руб
Управленческий персонал
1. Директор
10000
56138
2. Гл. бухгалтер
7000
39297
3. Начальник производства
Всего
95435
Основные производственные рабочие
1. Складские рабочие
2000
22455
2. Слесарь по мех и энергооборудованию
3000
16842
3. Сменный мастер
5000
28069
67366
Вспомогательные рабочие
1. Охрана
1500
2. Уборщица
1000
5614
Специалисты, служащие и технические работники
1. Бух.-расчетчик-кассир
4000
2. Менеджеры по сбыту
6000
89821
207712
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6