Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 2008-2009 г
Положение на рынке через год, в 2008г
Положение на рынке через 2 года, в 2009г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
Показатели
1-й год
2-й год
3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )
7 200
24 000
31 200
2 Предполагаемая доля на рынке %
3
10
13
3 Предполагаемая продажа ( млн. грн. ) по цене 450 тыс грн.
3 240
10 800
14 040
Таблица 9.1
Годы
Квартал или месяц
Объем пр. - ва натур единицы
Цена за единицу (*) тыс грн.
Выручка Цена * Объем млн. грн.
1996
1
400
475
190
2
4
5
600
469.5
281.7
6
7
8
9
800
465.8
372.6
11
12
Итого
3 377.2
1997
I
3 000
1 397.4
II
7 000
3 260.6
III
IV
11 179.2
1998
14 532.9
Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )
Период разработки
Объем пр. - ва штук
Полная себист ед продукции тыс грн.
Объем *Себист млн. грн.
Цена за единицу тыс грн.
Выручка Объема * Цену млн. грн.
Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. грн.
4 * 400 =1600
373.3
597.280
760
162.72
4 * 600 = 2400
369.6
887.040
1 126 .6
239.76
4 * 800 = 3200
366.8
1 173.760
1 490.6
316.8
7200
369.9
719.28
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс грн
7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год
Таблица 11
№ п п
Прибыль млн. грн.
Убытки млн. грн.
Обоснование
Выручка
3377.2
табл. 10
Балансовая прибыль в том числе
2 1
Прибыль от реализации
2 2
Прибыль от продажи имущества
-
2 3
Прибыль от реализации товаров нар потребления
2 4
Прибыль от внереализ операций
Чистая прибыль
467.53
Прибыль - Налог на прибыль
Налогооблагаемая прибыль
Равна балансовой прибыли
Итого прибыли
Себестоимость годовой продукции в том числе
2663.2
5 1
Себестоимость переработки
1028.2
табл. 8
5 2
Материальные затраты
1548
Выплачено дивидендов
Налог на прибыль
251.8
35 % от 4
Итого убытков
2915
Сальдо
462.2
Прибыль - Убытки
7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 12
Доход млн. грн.
Расход млн. грн.
Санкции / штрафы
Отчисления в резерв
200
Фонд развития пр. - ва
100
Фонд соц. культуры и жил стр - ва
Долевой фонд
Нераспред прибыль
167.53
График достижения безубыточности
При цене 475 тыс гривен безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков
7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
7.6 Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. грн.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. грн.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. грн.
Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 млн. грн. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев
8. Литература
1 Бизнес - план ( методические материалы ) Москва 1995 Финансы и статистика
2 Буров Морошкин Новиков Бизнес - план методика составления Москва Ципкк
3 Российский экономический журнал №4 1994
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
