Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия
Таблица 8 ( Мероприятия противодействия )
Простой риск
Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции
Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих
Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов
Увеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности
Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
-
Близость населенного пункта
Вредность производства
7. Финансовый план
7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 8
№ п/п
Статьи затрат
Сумма
тыс грн.
Обоснование
1
Сырье и основные материалы
90
таблица 8. 1
2
Комплектующие и полуфабрикаты
100
3
Топливо и энергия на технологические нужды
25
по факту счетчика
4
Зарплата произв. рабочих
30
таблица 8. 3
5
Отчисления на производственные нужды
11.7
39 % от пункта 4
6
Амортизация и аренда оборудования
таблица 8. 4
Итого прямых затрат
261.7
е 1 - 6
7
Цеховые расходы
15
50 % от пункта 4
8
Общезаводские расходы
100 % от пункта 4
9
Потери от брака
11.8
4.5 % от пр. затрат
10
Прочие производственные расходы
26.2
10 % от пр. затрат
11
Внепроизводственные расходы
13.1
5 % от пр. затрат
Итого косвенных расходов
96.1
е 7 - 11
12
Плановая себестоимость
357.8
е 1 - 11
13
Отчисления во внебюджетные фонды
15.5
3.4 % от общ стоим работ (*)
14
Полная себестоимость
373.3
е 12 - 13
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс грн
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс грн.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
Наименование продукта
Кол - во продукта
Цена за единицу тыс руб.
Сумма тыс руб.
Сталь марки ГОСТ 1245-76
3 кг
20
60
Титановый сплав 1873-67
0.9
Пластик марки
1593-33
1 кг
40
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %
190
Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
Должность
Оклад тыс грн.
Отраб время час за мес
Сумма млн. грн. (*)
Рабочий 5 разр
1 500
144
Рабочий - штамповщик 5 разр
1 200
Рабочий - сборщик 2 разр
600
Итого
18
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
№ п п
Наименование оборудования
Цена млн. грн.
Срок службы лет
Амортизация за год
Амортизация за час грн. (*)
Отработанное время час за месяц
Сумма тыс
Кол - во станков
Общая сумма тыс грн.
Установка по изготовлению сплава
2 900
417.6
1 252.8
Станок штамповочный
50
5 800
835.2
1 670.4
2 923.2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
