Финансовый план
Результаты прогнозирования производства и сбыта мебели (компьютерных столов) были просчитаны и сведены в общий финансовый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта финансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционного проекта - 01.01.2000. Предполагаемый срок реализации проекта - 3 года. Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществления проекта - 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предполагается неизменной.
Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 4050 единиц продукции по цене 1200 руб. На протяжении первых двух лет освоения проекта этот объем выпуска планируется неизменным. На третий год объем выпуска предполагается несколько увеличить (до 4167 единиц), что связано с некоторым увеличением производственных мощностей предприятия. Сохранение постоянной низкой цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия, поэтому на протяжении 3 лет освоения проекта она предполагается неизменной.
Таблица 9 Прогноз продаж на период освоения проекта
Показатели
1 год
2 год
3 год
Стол компьютерный
Продано единиц
Цена за единицу, руб.
Сумма, тыс. руб.
4050
1200
4860,0
4167
5000,0
Таблица 10 Доходы и затраты (тыс. руб.)
Наименование продукции
Доходы от продажи
4050,0
Издержки производства
2778,44
3500,0
Суммарная прибыль
1271,56
1500,0
Налог с прибыли
445,05
525,0
Чистая прибыль
683,49
975,0
Таблица 11 Расчет налоговой нагрузки и планируемой чистой
прибыли за 1 год освоения проекта
тыс. руб.№ стр. Показатели
Данные
1. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА с НДС и учетом технологических потерь
2. НДС с валовой выручки (20%)
810,0
3. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА без НДС (по цене предприятия) (стр.1 - стр.2.)
4. ЗАТРАТЫ на производство и реализацию продукции
5. НДС поставщикам (55,5+960+48+50):80%х20%
278,4
6. НДС, вносимый в бюджет (стр.2-стр.5)
531,6
7. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ (стр.3-стр.4)
7.1. Налог на прибыль (35% от стр.7)
8. Налог на имущество (2% от (1200+55,5+1873,83+849,11+0,01941)
(2% от 3978,46)
79,57
9. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы (1,5% от стр.3)
60,75
10. Сбор на нужды образовательных учреждений (1% от ФОТ)
2,7
11. Чистая прибыль (стр.7-7.1.-8-9-10)
12. ИТОГО НАЛОГОВ, СБОРОВ, ОТЧИСЛЕНИЙ
1363,2
13. В том числе из прибыли
588,07
14. Удельный вес налогов, сборов, отчислений в валовой выручке с НДС
(стр.12:стр.1)х100%
28,05
Показатели эффективности проекта и финансовой устойчивости
производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «Дион»
Срок окупаемости проекта (Ток) определяется отношением величины финансовых средств, необходимых для покрытия затрат на инвестиции (Зинв) в капитальные вложения и оборотные фонды к объему чистой прибыли (ЧП) и амортизационных начислений (АМн). Срок окупаемости исчисляется в годах или месяцах.
Ток = Зинв : (ЧП + АМн)
Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности предприятия характеризуется показателями удельного веса чистой прибыли (дохода) в реализованной продукции, прибыли на рубль себестоимости продукции и прибыли к стоимости производственных фондов.
Прибыльность (РП) = 683,49 : 4860,0 = 14,06%
Прибыльность (с/с) = 683,49 : 2778,44 = 24,6%
Коэффициент ликвидности определяется через соотношение быстрореализуемых активов (производственных запасов, готовых товаров, денежных средств и др.) и объемов краткосрочных обязательств.
Коэффициент покрытия (платежеспособности) оборотными средствами определяется отношением оборотного капитала к краткосрочным обязательствам.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение объемов источников собственных средств к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств.
Таблица 12 Показатели эффективности проекта и финансовой
устойчивости производственно-хозяйственной
деятельности ЗАО «Дион»
№ стр. Показатели
1. Срок окупаемости проекта
1,38 года
2. Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности
2.1. К реализованной продукции
14,06%
2.2. К себестоимости
24,6%
2.3. К производственным фондам
51,66%
3. Коэффициент ликвидности на конец 2 года внедрения проекта
1,17
4. Коэффициент покрытия (платежеспособности)
0,164
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
2,438
Заключение
На основании приведенных расчетов можно сделать вывод, что данный проект является достаточно эффективным и может быть осуществлен в реально существующих экономических условиях. Рынок, на котором предприятие намеревается действовать, является довольно перспективным.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
