Таблица 10.2
"Баланс денежных поступлений и платежей".
Показатели
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
1. Наличные деньги на начало месяца.
0,00
498963,60
997927,20
1496890,80
1995854,40
2494818,00
2. Поспупление денег.
а) выручка от продаж.
1608000,00
б) поступление по счетам, выписанным при продаже в кредит.
3. Итого поступления наличности.
4. Чсего имеющаяся наличность
2106963,60
2605927,20
3104890,80
3603854,40
4102818,00
5. Денежные платежи на сторону.
а) покупка товаров
846000,00
б) з./п. за вычетом удержаний.
18964,87
в) покупка услуги
289,50
г) ремонт и содержание оборудования
11,34
д) реклама
12058,33
е) арендная плата
ж) плата за телефон
250,00
з) страховые платежи
36561,12
и) процент за кредит
к) прочие расходы
194901,24
6. Всего денежные выплаты на сторону
1109036,40
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
2993781,60
Продолжение таблицы 10.2
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
3492745,20
3991708,80
4490672,40
4989636,00
5488599,60
в) ссуды и другие поступление дополнительной наличности.
4601781,60
5100745,20
5599708,80
6098672,40
6597636,00
7096599,60
5987563,20
Таблица 10.3
“Доходы и затраты”.
Показатели.
Значения показателя, руб.
На 1 т.
На весь объем
Доходы от реализации товаров
6240
22464000
Издержки производства
4535,81
16328920
Общая прибыль от продаж
1704,19
61135080
Общепроизводственные расходы
681,68
2454050
Чистая прибыль
1022,51
3681,04
График достижения точки безубыточности.
тыс. руб.
11.114,6
2.412
0 180,14 т объем производства, т.
К = УПЗ . К= 2412000 = 180,14 т.
Ц-УППЗ 61700-48310,21
Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.
К = 2412000 = 167,62 т. 10.509,8
62700-48310,21
2412
0 167,62 объем
производства, т.
Если уменьшить цену 1 т. шоколадного масла на 1 тыс. руб., то
К = 2412000 = 194,68 т. 11.817
60700-48310,21
0 194,68 объем
Стратегия финансирования.
Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими собственными средствами.
Для достижения безубыточности КМК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла.
За первый год производства шоколадного масла предприятие получит 1.502.892 рубля. Чистая прибыль предприятия составит 1.502.039 руб., т.к. предприятие в начале года купило бак для смешения наполнителя за 853 руб.
Список использованной литературы.
Грибалев Н.П. , Игнатьева И.Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург “Белл”, 1994 г.
Методические указания по выполнению курсовой работы. Составила Ффилина Л.Д.
Уткин Э.А. Бизнес-план компании М: “Тандем”, 2000 год.
Котлер Ф. “Основы маркетинга”. М.: Прогресс, 1990 г.
Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. “Основы менеджмента”. М.: Дело, 1992г.
Романов А.Н. “Маркетинг - бизнес-планирование” М.: Дело, 1994 г.
Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Под ред. В.М. Попова. М.: 1999 г.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. М.: “ОСЬ - 89”, 1998 год.
Акуленок Д.Н. Бизнес-план фирмы М.: “ГНОМ-ПРЕСС”, 1997 год.
Эванс Дж., Берман Б. “Маркетинг” М.: Экономика, 1990 г.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
