наименование показателя
2006
2007
отклонение в %
прибыль, молн.руб
12938299,50
52145458,10
30,30
рто, млн.руб
1972415878,66
1638726088,69
16,92
рентабельность прибыли по рто ,%
0,66
3,18
38,51
прибыль 2007 расчетная = РТО 2007 * рентабельность 2006
1315,86
изменение прибыли за счет рто
52144142,24
изменение прибыли за счет рентабельности
показатель
2006, млрд.руб
2007, млрд.руб
2007 к 2008, %
чп
10,00
39,00
390,00
вп
13,00
52,00
400,00
чп/вп
0,77
0,75
-
вп/рто
0,01
0,03
рто
1638,00
1972,00
120,39
ок
17,40
18,00
103,45
рто/ок
94,14
109,56
ак
22,40
23,44
104,64
ок/ак
0,78
R 20060 =
0,45
R 1 =
0,44
изменение за счет изменения чп/вп
-1,12%
R 11 =
1,45
R 111=
1,68
изменение за счет изменения вп/рто
101,09%
R 2007=
1,66
изменение за счет изменения рто/ок
23,69%
изменение за счет изменения ок/ак
-1,92%
В процессе разработки прогнозов прибыли могут быть использованы следующие методы:
-метод определения прибыли на вложенный капитал;
-технико-экономических расчетов (нормативный);
-расчетно-аналитический;
-прямого счета;
-экономико-статистический (метод скользящей средней, уравнение простой регрессии, метод удвоенной средней, метод экстремумов, производственная функция, лагорифмический);
-экономико-математический (множественная корреляционно-регрессионная модель);
-метод оптимизационных моделей;
-метод, основанный на использовании в расчетах маржинального дохода.
В основе любого из вышеуказанных методов планирования прибыли лежит имеющая место взаимосвязь между прибылью, объемом реализации и издержками обращения. Расчет нормы прибыли, на вложенный капитал основан взаимосвязях между оборотом производственного капитала и рентабельностью продаж.
Размер прибыли (минимальной, максимальной, необходимой) как целевая функция зависит от выбранной предприятием стратегии.
По мере развития рыночных отношений основным методом прогнозирования становится метод обеспечения соответствующей прибыли на вложенный капитал. При прогнозировании с помощью данного метода решается задача сохранения достигнутого уровня рентабельности на вложенный капитал и его увеличения (если это предусмотрено принятой стратегией). Средствами для увеличения уровня рентабельности на вложенный капитал могут быть увеличение объема реализации товаров за счет ввода в действие дополнительных торговых площадей, изыскания дополнительных источников товарных ресурсов, ускорения товарооборачиваемости, оказания дополнительных услуг, разумной тактики в области ценообразования и управления финансовыми ресурсами, сокращение издержек обращения.
Исходными данными для прогнозирования прибыли по этому методу служат: информация о сумме вложенного капитала (по данным последнего отчетного баланса); прогнозируемый уровень рентабельности на вложенный капитал, штатное расписание по предприятию, прогнозируемые величины фонда оплаты труда, всех издержек и материальных затрат, действующие ставки на-логов и др.
При определении минимального или необходимого размера прибыли как целевой функции предприятие исходит из прогнозной величины его капитала: прогнозов процентной ставки банков и нормы прибыли на капитал (средняя рентабельность капитала).
Прогнозируемая величина капитала зависит от его состава и факторов (источников), которые содействуют его росту (уменьшению). Таковыми могут быть кредиты банков, выпуск облигаций и их стоимость, продажа акций и их цена, уровень инфляции.
Расчет минимальной прибыли производится по формуле:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6