Показатели
Фактически за 2006 год
Фактически за 2007 год
Отклонение от прошлого периода
В% к прошлому году
1. Среднесписочная численность торговых работников, чел.
385
405
+20
105,19
2. Количество принятых работников за год, чел.
26
38
+12
146,15
3. Количество выбывших работников за год, чел.
6
13
+7
216,67
4. Общее число принятых и уволенных работников, чел.
32
51
+19
159,38
5. Коэффициент по приему работников (стр. 2: стр. 1 х 100),%
6,75
9,38
+2,63
138.96
6. Коэффициент по увольнению работников (стр. 3: стр. 1 х 100),%
1,56
3,21
+1,65
205.77
7. Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр. 5: стр. 1 х 100),%
8,31
12,59
+4,28
151.5
Примечание. Источник: собственная разработка
За отчетный год по сравнению с прошлым имеет место увеличение коэффициентов по приему, увольнению и общего оборота рабочей силы, что говорит об ухудшении ведения кадровой политики.
Закрепление кадров, увеличение стажа работы положительно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей хозяйственной деятельности предприятия. В связи с этим необходимо по отдельным группам работников изучить их возрастной состав, стаж работы, в том числе на данном предприятии условия труда, и определить, как это отражается на производительности труда. Это можно сделать, используя приемы сравнения, группировок, корреляции, регрессии, другие экономико-математические методы исследования.
Таблица 6. Анализ влияния эффективности использования трудовых ресурсов на розничный товарооборот на УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2007 - 2008 гг.
9 месяцев
2007 года
9 месяцев 2008 года
Отклонение
(+,-)
в%
Товарооборот, млн. руб.
18757
24687
+5930
131,6
Среднесписочная численность торговых работников, чел.
402
434
+32
107,96
Среднегодовая выработка на одного торгового работника, млн.р.
46,66
56,88
10,22
121,9
Расчет влияния изменения численности работников и их выработки на развитие
товарооборота
Расчет
Влияние на товарооборот
Изменение численности работников
(434-402)*46,66
1493,1
Изменение производительности труда работников
(56,88-46,66)*434
4435,5
Совокупное влияние факторов
5928,6
Увеличение численности работников на 32 человека привело к росту товарооборота на сумму 1493,1 млн. руб. и увеличение производительности труда за 9 месяцев 2008 года по с равнению с аналогичным периодам 2007 года на 10,22 млн. руб. привело к увеличению розничного товарооборота на 4435,5 млн. руб.
Основными задачами анализа фонда заработной платы являются изучение состава и динамики фонда заработной платы, выявление изменения показателей, происшедших в отчетном периоде, определение влияния факторов на фонд заработной платы, изучение направлений расходования фонда заработной платы.
9 месяцев, 2007 г
9 месяцев, 2008 г
2008 в% к 2007
5930
131,61
ФЗП, млн. руб.
1715,9
2384,2
668,3
138,95
Удельный вес ФЗП в товарообороте,%
9,1
9,7
0,6
106,59
Среднемесячная зарплата, тыс. руб.
474,3
610,4
136,1
128,69
2007 год
2008 год
Сумма отклонения, млн. руб.
Темп роста, %
сумма, млн. руб.
доходы в % к товарообороту, %
Розничный товарооборот
-
Выручка от реализации без налогов
17140
22905
+5765
133,63
Валовая прибыль
3316
17,68
4371
17,71
+1055
131,82
Расходы на реализацию
3307
17,63
4360
17,67
+1053
131,84
Прибыль от реализации
9
0,05
11
0,04
+2
122,22
Сальдо операционных доходов и расходов
93
0,50
172
0,70
+79
184,95
Сальдо внереализационных доходов и расходов
21
0,11
37
0,15
+16
176,19
Прибыль до налогообложения
123
0,66
220
0,89
+97
178,86
Налоги из прибыли
82
0,44
110
0,45
+28
134,15
Чистая прибыль
41
0,22
0,46
+69
268,29
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
