Экономические показатели за 2002 год
№
ПОКАЗАТЕЛИ
На начало года
На конец года
Изменения
Тыс. руб
%
1.
Объем Строительно-монтажных работ
тыс. руб.
41970
46041
4071
109,7
2.
Объем прочей реализации
19746
23419
3673
118,6
3.
Прибыль от реализации
1528
3018
1490
162,6
4.
Балансовая прибыль
264
1133
869
429,2
5.
Фонд оплаты труда
8193
10298
2105
125,7
6.
Численность
чел.
649
675
26
104
7.
Производительность
тыс. руб/ч.
450
475
25
105,5
8.
Средняя заработная плата по предприятию
руб. мес.
1052
1271
219
120,9
Данные таблицы 2 показывают, что объем строительно - монтажных работ в 2002 году увеличился почти на 10 %. Численность работников и производительность труда увеличилась практически незначительно.
Прибыль от реализации составила 162,6 %, балансовая прибыль повысилась в 4 раза. Столь резкое увеличение прибыли в 2002 году при незначительном повышении объема строительно - монтажных работ позволяет сделать вывод, что была погашена значительная часть дебиторской задолженности, образовавшейся ранее. Эти данные говорят об улучшении ведения хозяйственной деятельности на предприятии.
Данные показатели позволяют сделать вывод, что рост прибыли в 2002 году при прежнем уровне объема строительно - монтажных работ произошел за счет оплаты заказов, выполненных ранее.
2.3. Анализ наличия и движения денежных средств
Обеспечить успешное функционирование предприятия в рыночных условиях может только непрерывное движение денежных средств - их поступление (приток), расход (отток), наличие определенного свободного остатка на счетах в банке (сумма должна быть такой, чтобы её хватало для производства всех первоочередных платежей. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала). Возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.
Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о его серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная же величина говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.
выпуск но- основные финансовые
вых акций фонды вложения
новый выплата
заёмный зар.платы
капитал
погашение ДЕНЕЖНЫЕ выплата
дебиторской ПОТОКИ дивидендов
задолж-ти
продажа погашение
за наличный кредиторской
расчет задолж-ти
имущества кредитов бан-
ков и займов
наличные налоги
платежи
Существуют различные способы такого анализа. В частности, своеобразным барометром возникновения финансовых трудностей является тенденция сокращения доли денежных средств в составе текущих активов предприятия при возрастающем объеме его текущих обязательств.
Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока и полученной за определенный период прибылью.
Существует ряд видов деятельности предприятия, в той или иной степени связанных с движением денежных средств:
Текущая деятельность - получение выручки от реализации, авансы, уплата по счетам поставщиков, получение краткосрочных кредитов и займов, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом, выплаченные (полученные) проценты по кредитам и займам.
Инвестиционная деятельность - движение средств, связанных с приобретением или реализацией основных средств и нематериальных активов.
3. Финансовая деятельность - получение долгосрочных кредитов и займов, долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения, погашение задолженности по получен- ным ранее кредитам, выплата дивидендов.
4. Прочие операции с денежными средствами - использование фонда потребления, целевое финансирование, безвозмездное использование денежных средств и т.д.
Таблица 3
Определение и анализ бюджета денежных средств на 2001 - 2002 гг.
Показатель
2001 год
2002 год
Изменение
Тыс. руб.
Поступление денежных средств:
- Реализация продукции
- прочие поступления
- ВСЕГО поступлений
6453,061
6549,043
13002,104
21188,038
14970,120
36158,158
+14734,977
+8421,077
+23156,054
Отток поступлений
- погашение кредиторской задолженности
- прочие платежи
(налоги, заработная плата и т.д.)
- ВСЕГО выплат
113,622
12923,899
13037,521
8950,993
27180,207
36131,200
+8837,371
+14256,308
+23093,679
ИЗЛИШЕК (НЕДОСТАТОК)
-35,417
26,958
+62,375
Остаток денежных средств на начало года
Изменение денежных средств
Остаток денежных средств на конец года
Требуемый минимум
Денежных средств на расчетном счете
Требуемая краткосрочная ссуда
48,489
13,072
31,000
17,928
40,030
-
+26,958
Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что на нашем предприятии в 2001 году наблюдался недостаток минимально необходимых денежных средств в размере 35,417 тысяч рублей. Для нормального функционирования предприятия в течение года необходима была краткосрочная ссуда в размере 17,928 тысяч рублей.
В 2002 году ситуация немного улучшилась в отношении необходимого количества денежных средств на предприятии. Поступления увеличились на 23156,054 тысяч рублей, увеличились и расходы, однако на предприятии наблюдался излишек денежных средств в размере 26,958 тысяч рублей, данный фактор можно рассматривать как положительный, хотя в тот же самый момент данный фактор можно рассматривать как не размещение денежных средств упуская возможность получить дополнительный доход.
2.4. Определение и динамика финансового цикла
Финансовый цикл, или цикл обращения денежной наличности, представляет собой время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота. Операционный цикл характеризует общее время, в течение которого финансовые ресурсы находятся в запасах и дебиторской задолженности. Поскольку предприятие оплачивает счета поставщиков с временным лагом, время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота, то есть финансовый цикл меньше на среднее время обращения кредиторской задолженности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7