6.

­ Справки бухгалтерии. Списаны отклоне-ния от учетной стоимости по про-чим материалам:

­ на хозяйственные нужды основных це-хов

­ в ремонтно-механическую мастерскую

­ на общехозяйственные нужды

­ на строительство корпуса основного цеха

Итого:

25

23

26

08

10/6

10/6

10/6

10/6

10029,76

10455,63

1321,08

11350,84

33157,31

7.

Приходно-кассовый ордер. Оприходо-ваны в кассу наличные деньги, получен-ные с расчет-ного счета для выплаты зара-ботной платы ра-ботникам за вторую по-ловину июля 2006 г. и на командировки.

50

51

6442000

8.

Расходные кассовые ордера. Выданы на-лич-ные деньги из кассы:

­ в погашение задолженности по заработ-ной плате

­ под отчет на командировочные расходы

Итого:

70

71

50

50

6424000

18000

6442000

9.

Разработочная таблица. Табеля учета ра-бочего времени, наряды на сдельную ра-боту, смен-ные рапорта. Начислена и рас-пределена по направлениям затрат зара-ботная плата за ав-густ:

­ рабочим за изготовление продукции А

­ рабочим за изготовление продукции Б

­ рабочим за строительство корпуса основ-ного цеха

­ административно-управленческому и обслу-живающему персоналу основных цехов

­ административно-управленческому пер-со-налу организации, работникам общехо-зяйст-венных служб и складов

Итого:

20/А

20/Б

08

25

26

70

70

70

70

70

3500000

2400000

960000

1900000

840000

9600000

10.

Начислен единый социальный налог:

Рабочим за изготовление продукции А

­ на социальное страхование (2,9%)

­ в пенсионный фонд (20%)

­ по обязательному медицинскому страхо-ва-нию (3,1%)

20/А

69

101500

700000

108500

Рабочим за изготовление продукции Б

­ на социальное страхование (2,9%)

­ в пенсионный фонд (20%)

­ по обязательному медицинскому страхо-ва-нию (3,1%)

Рабочим за строительство корпуса основ-ного цеха

­ на социальное страхование (2,9%)

­ в пенсионный фонд (20%)

­ по обязательному медицинскому страхо-ва-нию (3,1%)

Административно-управленческому и об-слу-живающему персоналу основных це-хов

­ на социальное страхование (2,9%)

­ в пенсионный фонд (20%)

­ по обязательному медицинскому страхо-ва-нию (3,1%)

Административно-управленческому пер-со-налу организации, работникам общехо-зяйст-венных служб и складов

­ на социальное страхование (2,9%)

­ в пенсионный фонд (20%)

­ по обязательному медицинскому страхо-ва-нию (3,1%)

Итого:

0/Б

08

25

26

69

69

69

69

69600480000

74400

27840

192000

29760

55100

380000

58900

24360

168000

26040

2496000

11.

Платежные поручения. Перечислена с расчет-ного счета задолженность:

­ поставщикам

­ бюджету

­ банку в погашение краткосрочного кре-дита

Итого:

60

68

66

51

51

51

1800000

280100

130800

2210900

12.

Выписка банка с валютного счета. Пла-тежное поручение. Перечислена задол-женность зару-бежному поставщику.

60

52

15050

13.

Счета поставщиков. Расчет-распределе-ние за-трат энергоресурсов. Приняты к оп-лате счета "Энергосбыта" и "Водоканал-треста" за по-требленные электроэнергию и воду:

­ оборудование основных цехов

­ на хозяйственные нужды основных це-хов

­ на общехозяйственные нужды

­ в ремонтно-механической мастерской

Итого:

25

25

26

23

60

60

60

60

6592000

250000

135000

150000

7127000

14.

Расчет амортизации основных средств. На-числена амортизация основных средств, экс-плуатируемых в:

­ основных цехах, цеховых кладовых

­ общехозяйственных службах, отделах, скла-дах

­ ремонтно-механической мастерской

Итого:

5

26

23

02

02

02

1020000

90000

170000

1280000

15.

Справка бухгалтерии. Начислена аморти-зация нематериальных активов, исполь-зуемых об-щехозяйственными службами.

26

05

13400

16.

Приходный кассовый ордер. Оприходо-ваны в кассу наличные деньги, получен-ные с расчет-ного счета, для выдачи аванса работникам за первую половину августа.

50

51

4520000

17.

Расходный кассовый ордер. Выдан аванс ра-ботникам организации за первую поло-вину августа.

70

50

4520000

18.

Авансовые отчеты. Списаны расходы на ко-мандировки работников, связанные с управ-лением организации.

26

71

20000

19.

Акт (накладная). Приходуются основные средства, внесенные учредителями в счет их вкладов в уставный капитал.

08

01

75

08

870000

870000

20.

Разработочная таблица. Произведены удержа-ния из заработной платы, начис-ленной работ-никам за август:

­ подоходного налога

­ алиментов

Итого:

70

70

68

76

790000

75000

865000

21.

Справка бухгалтерии. Начислен резерв пред-стоящих расходов и платежей (ре-монтный фонд на ремонт оборудования основных це-хов).

25

96

600000

22.

Счет ОАО "Минскремстрой". Принят к оплате счет подрядной организации за работу по ре-монту оборудования основ-ных цехов.

25

60

45000

23.

Разработочные таблицы. Распределены и спи-саны затраты ремонтно-механической мастер-ской на услуги по ремонту:

­ оборудования основных цехов

­ инвентаря общехозяйственного назначе-ния

Итого:

25

26

23

23

338066,72

112688,91

450755,63

24.

Справка бухгалтерии. Распределены и спи-саны общепроизводственные расходы на производство продукции:

А

Б

Итого:

20/А

20/Б

25

25

6741646,6

4622849,88

11364496,48

25.

Справка бухгалтерии. Распределены и спи-саны общехозяйственные расходы на произ-водство продукции:

А

Б

Итого:

20/А

20/Б

26

26

857802,05

588207,94

1446009,99

26.

Товарные накладные. Приходуется на склад изготовленная продукция по фак-тической се-бестоимости

А - 10900 шт.

Б - 5415 шт.

Итого:

43/А

43/Б

20/А

20/Б

13291872

8567342,06

21859214,06

27.

Товарно-транспортные накладные. Отгружена покупателям продукция по продажным ценам

62

90

29343000

28.

Счет автохозяйства. Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции от-правления.

44

60

63000

29.

Выписка банка с расчетного счета. Пла-теж-ные требования, платежные поруче-ния. По-ступили на расчетный счет:

­ выручка за отгруженную продукцию

­ задолженность разных организаций де-бито-ров

Итого:

51

51

62

76

29343000

90800

29433800

30.

Справка бухгалтерии. Списана фактиче-ская себестоимость реализованной про-дукции:

А - 9100 шт.

Б - 4600 шт.

Итого:

90

90

43/А

43/Б

11117561

7292656

18410217

31.

Справка бухгалтерии. Списаны расходы, свя-занные с продажей продукции.

90

44

52059,48

32.

Расчет налогов в бюджет. Начислена за-дол-женность бюджету по налогам с вы-ручки (НДС, акцизы)

90

68

4065000

33.

Справка бухгалтерии. Списан финансо-вый результат от реализации готовой продукции.

90

99

6815723,52

34.

Расчетов налогов в бюджет. Начислен на-лог на прибыль.

99

68

1464367

Итого:

176125558,1