Наименование счета
Номер счета
На 1 января 20 07 г.
На 31 марта 20 07 г.
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
- расчеты по полученным претензиям
- расчеты по депонированным суммам
76
7250
8700
2900
1450
Отложенные налоговые обязательства
77
17400
Уставный капитал
80
145000
Резервный капитал
82
29000
Добавочный капитал
83
14500
Нераспределенная прибыль
84
261000
Расходы будущих периодов
97
11600
Доходы будущих периодов
Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и ба-лансовой стоимостью по недостачам ценностей
98
1740
580
Прибыли и убытки
99
-
49010
Арендованные основные средства
001
43500
Основные средства, сданные в аренду
011
Таблица 2 - Расшифровка данных по отдельным счетам учета амортизируемых Объектов Главной книги ЗАО «Эрида»
Объекты учета
К счету 01 «Основные средства»
Здания
Сооружения
Машины, оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь
Иное
290000
58000
23200
5800
345100
188500
31900
К счету 02 «Амортизация основных средств»
116000
134560
9280
6380
60900
Таблица 3 - Расшифровка данных по отдельным счетам Главной книги ЗАО «Эрида» для определения сроков погашения обязательств (руб.)
На 1 января
20 07 г.
На 31 марта
К счету 58 «Финансовые вложения»
Акции в другие организации
Векселя Сбербанка РФ (срок погашения обязательств
31 декабря 20 г.)
Займы (срок погашения 30 июня 20 г.)
Таблица 4 - Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов Главной книги ЗАО «Эрида» (руб.)
Наименова-ние сче-та (номер счета)
Субсчет, статья
Оборот по
де-бету счета
Оборот по кре-диту счета
Продажи (90)
Выручка (90/1)
2088000
Налог на добавленную стоимость (90/3)
348000
Себестоимость продаж (90/2)
1650100
Прибыль (убыток) от продаж (90/9)
89900
Прочие доходы и расходы (91)
Прочие доходы (91/1):
- проценты по депозиту
145
- доходы от сдачи имущества в аренду
290
Прочие расходы (91/2):
- расходы, связанные со сдачей имущества
в аренду
232
- проценты по кредитам
3103
- отчисления в оценочные резервы
3190
- налоги
- штрафы, пени, неустойки
Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)
20590
Прибыли и убытки (99)
Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль
16634,4
Постоянное налоговое обязательство
3665,6
Таблица 5 - Расшифровка оборотов по отдельным счетам, корреспондирую-щим с субсчетом 2 «Себестоимость продаж», счета 90 «Продажи» Главной книги ЗАО «Эрида » (руб.)
Наименование счета (номер счета)
Оборот по дебету счета
Оборот по кредиту счета
Готовая продукция (43)
957377
986377
Исходы на продажу (44)
83723
Товары отгруженные (45)
594500
580000
Таблица 6 - Расшифровка оборотов по сметам учета отложенного налога на прибыль ЗАО « Эрида» (руб.)
Отложенные налоговые активы (09)
Отложенные налоговые обязательства (77)
Таблица 7 - Расшифровка оборотов по начислениям к субсчету «Расчеты по налогу на прибыль», открываемого к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» Главной книги ЗАО « Эрида» (руб.)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
