2) Открыть счета синтетического и аналитического учета, отразить на них хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки;
4) Сверить итоги аналитической ведомости с соответствующими данными оборотной ведомости и данными счетов синтетического учета.
|
|
Сумма,
|
Корреспонденция
|
|
|
Дата
|
Содержание хозяйственных операций
|
руб.
|
Дебит
|
Кредит
|
|
|
04.фев
|
1) Поступили на предприятие компьютеры
|
2456
|
08
|
60
|
|
|
|
2) НДС (20%)
|
4912
|
19
|
60
|
|
|
05.фев
|
Поступили :
|
|
|
|
|
|
|
3) От базы снабжения № 1 сталь листовая
|
1700
|
10
|
60
|
|
|
|
4) НДС (20%)
|
340
|
19
|
60
|
|
|
|
5) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты
|
1962
|
10
|
60
|
|
|
|
6) НДС (20%)
|
392,4
|
19
|
60
|
|
|
08.фев
|
Отпущено в производство:
|
|
|
|
|
|
|
7) Сталь листовая
|
1102
|
20
|
10
|
|
|
|
8) Краска масляная
|
605
|
20
|
10
|
|
|
11.фев
|
9) Отпущены материалы на цеховые нужды
|
500
|
25
|
10
|
|
|
11.фев
|
10) Отпущены полуфабрикаты на общецеховые нужды
|
580
|
25
|
10
|
|
|
12.фев
|
Оплачены счета:
|
|
|
|
|
|
|
11) База снабжения № 1
|
2040
|
60
|
51
|
|
|
|
12) База снабжения № 2
|
2354,4
|
60
|
51
|
|
|
|
13) Прочих
|
350
|
60
|
51
|
|
|
12.фев
|
14) Оплаченный НДС по приобретенным ценностям выставлен к зачету бюджетов
|
732,4
|
68
|
19
|
|
|
20.фев
|
15) Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования
|
2200
|
20
|
10
|
|
|
22.фев
|
16) Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
4424
|
20
|
70
|
|
|
22.фев
|
17) Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования
|
2900
|
25
|
70
|
|
|
22.фев
|
18) Начислена заработная плата цеховому персоналу
|
4600
|
26
|
70
|
|
|
22.фев
|
19) Начислена заработная плата заводскому персоналу
|
5200
|
51
|
70
|
|
|
22.фев
|
Произведены отчисления на социальное страхование (35,6 %) с заработной платы :
|
|
|
|
|
|
|
20) Рабочих занятых изготовлением продукции |
1574,9
|
20
|
69
|
|
|
|
21) Рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования
|
1032,4
|
20
|
69
|
|
|
|
22) Цехового персонала
|
1637,6
|
25
|
69
|
|
|
|
23) Заводского персонала
|
1851,2
|
26
|
69
|
|
|
22.фев
|
Удержаны налоги с заработной платы:
|
|
|
|
|
|
|
24) рабочих занятых изготовлением продукции
|
575
|
70
|
68
|
|
|
|
25) Рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования
|
377
|
70
|
68
|
|
|
|
26) Цехового персонала
|
598
|
70
|
68
|
|
|
|
27) Заводского персонала
|
676
|
70
|
68
|
|
|
25.фев
|
Начислена амортизация по основным средствам:
|
|
|
|
|
|
|
28) Производственному оборудованию
|
940
|
20
|
02
|
|
|
|
29) Общецехового назначения
|
660
|
25
|
02
|
|
|
|
30) Общезаводского назначения
|
670
|
26
|
02
|
|
|
25.фев
|
Включаются в затраты на производство:
|
|
|
|
|
|
|
31) Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования
|
3140
|
20
|
25
|
|
|
|
32) Общецеховые расходы
|
1740
|
20
|
25
|
|
|
|
33) Общезаводские расходы
|
670
|
20
|
26
|
|
|
28.фев
|
34) Выпущена из производства готовая продукция:
|
40400
|
43
|
20
|
|
|
28.фев
|
35) Отгружена покупателям готовая продукция
|
40400
|
90.2
|
43
|
|
|
28.фев
|
36) Выставлен счет покупателям за отгруженную им продукцию
|
72400
|
62
|
90
|
|
|
28.фев
|
37) Начислен НДС с выручки от реализации
|
12067
|
90
|
68
|
|
|
28.фев
|
38) Отражен финансовый результат от реализации
|
124867
|
90
|
99
|
|
|
|
ИТОГО ПО ЖУРНАЛУ:
|
341205,5
|
|
|
|
|
