Бухгалтерский учет

Актив

Сумма, руб

Пассив

Сумма, руб

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Основные средства:

Уставный фонд (80)

240000000

первоначальная стоимость (01)

27180000

Резервный фонд (82)

20451000

амортизация о.с. (02/1)

3120000

Добавочный фонд (83)

23421000

остаточная стоимость о.с.

24060000

Нераспределенная прибыль (84)

234936000

Нематериальные активы:

первоначальная стоимость (04)

амортизация н.а. (05)

3780000

1530000

остаточная стоимость н.а.

2250000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III:

518808000

Оборудование к установке (07)

990000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Вложения во внеоборотные активы (08)

2040000

Долгосрочные кредиты банков (67)

24000000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I:

29340000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV:

24000000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы (10)

43941000

V. РАСЧЕТЫ

Налог на добавленную стоимость (18)

1140000

Краткосрочные кредиты банков (66)

72600000

Товары (41)

2307000

Расчеты по налогам и сборам (68)

84000

Готовая продукция (43)

900000

Расчеты с ФСЗН (69)

570000

Касса (50)

375000

Расчеты по оплате труда (70)

1650000

Расчетный счет (51)

537000 1110000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)

5508000

Валютные счета (52)

15000000

Резервы предстоящих расходов (96)

9183000

Финансовые вложения (58/1)

990000

Расчеты с подотчетными лицами (71)

300000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II:

603063000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V:

89595000

БАЛАНС:

632403000

БАЛАНС:

632403000

№

Содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ "ПРЕСТИЖ"

1*

Организация занимается производством и установкой корпусной мебели

В текущем месяце со склада отпущены следующие

материалы (табл. 3). (Задание по вариантам в табл. 3.1)

1.1

ДСП ламинированное

1.2

окантовка пластмассовая

1.3

полкодержатели пластмассовые

1.4

штангодержатели

1.5

уплотнитель самоклеящийся

1.6

ручки для ящика выдвижного

1.7

шурупы с дюбелями

1.8

силикон

1.9

комплект направляющих на ящики выдвижные

1.10

штанги металлические

1.11

двери зеркальные

1.12

двери с ДСП

1.13

ДВП ламинированное

1.14

уголки крепежные

1.15

вешалки металлические выдвижные

2*

.Начислено сторонним организациям (задание по вариантам, в табл. 2.1):

2.1

проведение техн. обсл. производственного оборудования сторонней

организацией (без НДС из табл, 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

2..2

начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового

автомобиля, используемого для перевозки мебели (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

3*

За январь начислена амортизация основных средств организации (табл. 4)

Задание по вариантам в табл. 4.1

4*

Начислена амортизация нематериальных активов организации (табл. 5)

Задание по вариантам в табл. 5.1

5*

Начислена заработная плата рабочим основного производства организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

6*

Акцептованы счета сторонних организаций за (задание по вариантам в табл. 2.1):

6.1

- паровое отопление (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

6.2.

- электроэнергию (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

6.3.

- охрану территорий и помещений в ночное время.

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %).

7*

На основании распечатки с внешней АЗС в баки автомобилей заправлено топливо

Задание по вариантам., в табл. 2.1 указано количество топлива в литрах

8

Остаток топлива в баке на конец отчетного месяца составил 10 л. На основании норм расхода и пробега автомобиля за месяц фактический расход бензина равен нормативному расходу. Отразить списание топлива из бака (рассчитать и списать).

8.1.

Определить и отразить начисление налога на выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду от количества сожженного топлива (экологический налог)

9*

Начислена заработная плата администрации организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

10*

Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке

Задание по вариантам в табл. 2.1

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ "ПРЕСТИЖ"

Задание по вариантам в табл. 2.1

11

С расчетного счета организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам

12

С расчетного счета организации перечислены деньги для приобретения авиабилетов

13

Авиабилеты оприходованы

14

Для поездки в командировку работнику выданы авиабилеты на сумму

15

На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица

16

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе (задание по вариантам в табл. 2.1):

16.1.

- силикон

16.2.

- вешалки металлические

16.3.

- окантовка пластмассовая

17.

50 % суммы недостачи удержать с материально ответственного лица (Петренко)

18

Остаток недостачи погасить за счет прибыли организации (рассчитать)

19

Начислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств (годовой процент в табл. 2.1)

20

С расчетного счета организаций перечислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения оборотных средств

21

На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика (без НДС)

22

НДС по поступившим ДСП (указанный в сопроводительных документах по ставке 18%)

23

Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный счет в банке, для оплаты приобретенных оборотных средств - ДСП (сумму определить из п. 21 и п. 22)

24

За счет средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП

25

Предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших ДСП на сумму (без НДС)

26

Отразить начисление НДС в бюджет по возвращенным материалам

27

Поставщик признал претензию и вернул деньги за материалы на расчетный счет организации

28.1

В организацию поступили основные средства, стоимость которых без НДС

28.2

Определить и отразить "входной НДС" по поступившим основным средствам

29

С расчетного счета организации перечислены деньги поставщику за поставленные основные средства

29.1

Составлен акт ввода в эксплуатацию основных средств

29.2

Отразить оплаченный "входной НДС" по поступившим основным средствам

30

С расчетного счета организации перечислены деньги в банк для приобретения акций

31

Поступили акции на сумму

32

3 января на расчетный счет организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год в размере ___% годовых. Расчет описать подробно (% по вариантам отражен в табл. 2.1)

33

На расчетный счет организации поступили внереализационные доходы (пеня и штрафы от покупателей за просрочку платежей по поставленной ранее продукции)

34

На расчетный счет организации поступил процент по остатку денежных средств на расчетном счете

35

С расчетного счета организация оплатила внереализационные расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары)

36

С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание

31 января изготовленная продукция по фактической

себестоимости оприходована на складе готовой продукции

37.1

До передачи продукции на склад списать сумму общехозяйственных расходов

37.2

Списать продукцию на склад по себестоимости

31 января произведенная в организации продукция реализована (передана) покупателю

38.1

Цена продукции, включал налоги из выручки и НДС, рассчитывается по заданию руководителя проекта с учетом рентабельности продукции

38.2

Определить налоги из выручки, НДС и рассчитать отпускную цену продукции

38.3

Отразить реализацию продукции с начислением налогов из выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции

39

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

40

На валютном счете организации имеется 5000 дол. Курс на начало месяца 1 дол.= =1у.е. (руб. Республики Беларусь). Курс на конец месяца изменился, соотношение было 1 дол. =1,09 у.е. (руб. Республики Беларусь). Произвести переоценку валютного счета на 31.01.2009 г. и списать курсовые разницы.

41

С расчетного счета организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

41.1

- проведение технического обслуживания производственного оборудования

41.2

- за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

41.3

- паровое отопление

41.4

- электроэнергию

41.5

- охрану территорий и помещений в ночное время

42

Отразить оплаченный "входной НДС"

43

Принят к вычету при расчетах с бюджетом оплаченный "входной НДС"

44

С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет и ФСЗН за декабрь

45

С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь

46

Из кассы выплачена заработная плата за декабрь

47

Часть чистой прибыли организации использована для начисления дивидендов учредителям организации (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % от суммы прибыли организации отчетного месяца)

48

Из суммы начисленных дивидендов удержан налог на доход

49

Списывается сальдо операционных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

50

Списывается сальдо внереализационных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

51

Списывается сумма НДС, принимаемая к зачету (сумму определить)

52

Отразить начисление налогов из прибыли, предусмотренных законодательством