|
№ п/п
|
Наименование документа
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Корре-спон-денция счетов
|
Наименование
объекта учта
|
Вид
счета
|
Изме-нение
|
Вид хоз. опера-ции
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
|
1
|
Договор дарения
|
Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости
|
15300
|
Д-т
08
К-т
98
|
«Вложения во внеоборотные активы»
«Доходы будущих периодов»
|
А
П
|
+
+
|
III
|
|
|
2
|
Реестр платежных поручений, выписка банка из р/с
|
Перечислен в бюджет налог на прибыль
|
1670
|
Д-т
68
К-т
51
|
«Расчеты по налогам и сборам»
«Расчетный счет»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
3
|
Выписка банка из р/с
|
Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения
|
980
|
Д-т
69
К-т
51
|
«Расчеты по соц. страх. и обесп.»
«Расчетный счет»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
4
|
Выписка банка из р/с, приходный кассовый ордер, чек №
|
Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработ-ной
платы
|
3350
|
Д-т сч. 50
К-т сч. 51
|
«Касса»
«Расчетный счет»
|
А
А
|
+
-
|
I
|
|
|
5
|
Платежные ведомости, расходный кассовый ордер
|
Выдана заработная плата персоналу
|
3350
|
Д-т
70
К-т
50
|
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
«Касса»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
6
|
Счет №, с/ф №
|
Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен
|
1830
|
Д-т
10
К-т
60
|
«Материалы»
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
А
П
|
+
+
|
III
|
|
|
7
|
Счет №, счет-фактура №
|
Начислен НДС по приобретенным ценностям
(18%)
|
329
(1830 х 18%)
|
Д-т
19
К-т
60
|
«НДС по приобретенным ценностям»
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
А
П
|
+
+
|
III
|
|
|
8
|
Лимитно-заборная карта №
|
Переданы материалы в цех для производства готовой продукции
|
3500
|
Д-т
20
К-т
10
|
«Основное производство»
«Материалы»
|
А
А
|
+
-
|
I
|
|
|
9
|
Наряды, расчетные ведомости
|
Начислена заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим)
|
6300
|
Д-т
20
К-т
70
|
«Основное производство»
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
А
П
|
+
+
|
III
|
|
|
10
|
Лист временной нетрудоспособности
|
Произведены начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (26%)
|
1638
(6300 х 26%)
|
Д-т
20
К-т
69
|
«Основное производство»
«Расчеты по соц. страх. и обесп.»
|
А
П
|
+
+
|
III
|
|
|
11
|
Ведомость выпуска готовой продукции. Расчет бухгалтерии
|
Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости
|
12000
|
Д-т
43
К-т
20
|
«Готовая продукция»
«Основное производство»
|
А
А
|
+
_
|
I
|
|
|
12
|
Ведомость движения готовой продукции
|
Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию
|
10000
|
Д-т
45
К-т
43
|
«Товары отгруженные»
«Готовая продукция»
|
А
А
|
+
-
|
I
|
|
|
13
|
Выписка из р/с, платежное поручение
|
Перечислено поставщикам за материалы с р/с
|
2124
|
Д-т
60
К-т
51
|
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
«Расчетный счет»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
14
|
Справка бухгалтерии, книга покупок
|
Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС
|
329
(сумма Д-т 19)
|
Д-т
68
К-т
19
|
«Расчеты по налогам и сборам»
«НДС по приобретенным ценностям»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
15
|
Выписка из р/с, платежное поручение
|
Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам
|
220
|
Д-т
66
К-т
51
|
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
«Расчетный счет»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
16
|
Выписка из р/с
|
Поступило на р/с от дебиторов
|
710
|
Д-т
51
К-т
76
|
«Расчетный счет»
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
А
А
|
+
-
|
I
|
|
|
17
|
Выписка из р/с, расходный кассовый ордер
|
Зачислена на р/с выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС)
|
22420
|
Д-т
51
К-т
90/1
|
«Расчетный счет»
«Продажи»
|
А
П
|
+
+
|
III
|
|
|
18
|
Ведомость расчета себестоимости продукции
|
Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию
|
11800
|
Д-т
90/2
К-т
45
|
«Продажи»
«Товары отгруженные»
|
П
А
|
-
-
|
IV
|
|
|
19
|
Платежное поручение
|
Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации продукции, подлежащий перечислению в бюджет
|
3420
(22420 х 18 : 118)
|
Д-т
90/3
К-т
68
|
«Продажи»
«Расчеты по налогам и сборам»
|
П
П
|
-
+
|
II
|
|
|
20
|
Расчет бухгалтерии
|
Получена прибыль от реализации продукции
|
7200
|
Д-т
90/9
К-т
99
|
«Продажи»
«Прибыли и убытки»
|
П
П
|
-
+
|
II
|
|
|
