Форма 0710001 с. 2
Пассив
Код показа-теля
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
14000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
( )
Добавочный капитал
420
2680
Резервный капитал
в том числе:
430
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )
470
1750
ИТОГО по разделу III
490
18430
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
610
6000
Кредиторская задолженность
620
9660
поставщики и подрядчики
621
3230
задолженность перед персоналом организации
622
4500
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
1730
задолженность по налогам и сборам
624
200
прочие кредиторы
625
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
370
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу V
690
16030
БАЛАНС
700
34460
Справка о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечение обязательств и платежей полученные
950
Обеспечение обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи)
«___» _________________ ________г.
Задание 10
?Выполнение предложенных заданий предусматривает учетную регистрацию основных финансово-хозяйственных операций, их группировку и обобщение на счетах, а также составление бухгалтерского баланса и отчета о при былях и убытках организации.
?Особенности учета отдельных операций и применяемых методов раскрываются в учетной политике ООО «ПРОМ».
Приобретение материалов учитывается на счетах 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 10 «Материалы» по учетной цене, отклонения учетных цен от фактической себестоимости материалов учитываются на счете 16 «Отклонения в стоимости материалов».
Затраты на производство учитываются на счете 20 «Основное Производство».
Движение готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» отражается по фактической производственной себестоимости.
Продукция считается проданной с момента отгрузки и предъявления счетов покупателю.
На основе исходных данных требуется выполнить следующее:
Используя данные таблицы 2.1, составить бухгалтерский баланс на 01 декабря 2003 года по действующей форме.
Открыть счета синтетического учета и записать на них остатки по данным баланса на 01 декабря 2003 года.
По хозяйственным операциям, приведенным в табл. 2.2 составить журнал хозяйственных операций за декабрь 2003 г.
Отразить все хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.
Подсчитать обороты по дебету и кредиту всех счетов и вывести конечные остатки.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. По данным оборотной ведомости составить бухгалтерский баланс на 01 января 2004 года.
Составить отчет о прибылях и убытках на 01 января 2004 г. по форме № 2.
Исходные данные для выполнения заданий приведены в табл. 2.1 и табл. 2.2.
?Таблица 2.1
Остатки по счетам на 01 декабря 2003 года, руб.
Номер счета
Наименование счета, субсчета
Сумма
01
Основные средства
12550
02
Амортизация основных средств
2050
10
Материалы (учетная цена)
2500
16
Отклонения в стоимости материальных ценностей (перерасход)
350
19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
150
20
Основное производство
3320
43
Готовая продукция
4250
50
Касса
51
Расчетный счет
12000
60
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками
2830
62
Задолженность покупателей и заказчиков
3670
66
Задолженность по краткосрочным кредитам и займам
5000
68/1
Задолженность перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц
300
68/2
Расчеты с бюджетом по НДС
0
69
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению
70
Задолженность перед персоналом по оплате труда
71
Задолженность подотчетных лиц
400
76/5
Прочая дебиторская задолженность
76/6
Задолженность прочих кредиторов
1400
80
13500
83
2890
84
Нераспределенная прибыль отчетного года
3850
96
Резерв предстоящих расходов
99
Прибыли и убытки (прибыль)
1070
Страницы: 1, 2, 3, 4
