Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

79

79

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии

с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии

с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

Итого по разделу III

490

79

79

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

16

21

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

6

16

задолженность перед персоналом организации

622

3

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

2

задолженность по налогам и сборам

624

5

5

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

16

21

БАЛАНС

700

95

100

СПРАВКА о наличии ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Наименование

статей

Сумма

Наименование статей

Сумма

Основные средства

Материалы

Основное производство

Готовая продукция

Касса

Расчетный счет

Расчеты с подотчетными

лицами

940 000

110 500

72 800

118 000

500

102 400

70

Уставный капитал

Резервный фонд

Расчеты с персоналом по

оплате труда

Расчеты по соц.страхов. и обеспечению

Расчеты с бюджетом

1 140 000

93 070

78 000

30 000

3 200

Баланс

1 344 270

Баланс

1 344 270

Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2004г.

№п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Выписка банка. Платежное поручение №45.Перечислено в погашение задолженности:

органам социального страхования и обеспечения

бюджету

30 000

3 200

69

68

51

51

2

Приказы-накладные № 140-142. Отгружена покупателям продукция и предъявлены расчетные документы:

Счет-фактура №86 ООО "Гранд"

17 760

62

90,1

3

Справка бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

13 400

90,2

43

4

Приходный кассовый ордер №24. Получено с расчетного счета в кассу по чеку №265012 на зарплату

78 000

50

51

5

Расходный кассовый ордер №22.

Выдана заработная плата работникам

78 000

70

50

6

Счет №112 ОАО "Гортранс"

Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции:

до станции отправления

- стоимость работы

- НДС

670

134

44

19

60

60

7

Выписка банка с расчетного счета.

Поступила выручка от реализации , в т.ч. НДС

17 760

51

62

8

Приходный кассовый ордер №25.

Получено с расчетного счета по чеку №265013 на хозяйственные расходы

500

50

51

9

Счет №180 ОАО "Текстиль".

Акцептован счет за принятые на склад материалы:

- стоимость материалов

- НДС

8 760

1 752

10

19

60

60

10

Расходный кассовый ордер №23.

Агенту по рекламе Семенову И.В. - из кассы на текущие расх.

50

71

50

11

Счет №180 ОАО "Гортранс"

За доставку и разгрузку поступивших материалов:

- стоимость работы

- НДС

1 230

246

10

19

60

60

12

Авансовый отчет №31.

Агентом по рекламе Семеновым И.В. оплачено объявление в газете

30

44

71

13

Выписка банка. Платежное поручение №52

Перечислено с расчетного счета

- ОАО "Текстиль" по счету №812

- ОАО "Гортранс" по счету №180

10 512

1 476

60

60

51

51

14

Требования №20-34.

Отпущены материалы:

- основным цехам для изготовления продукции

- основным цехам на обслуживание оборудования

- общехозяйственным службам

9 370

1 210

860

20

25

26

10

10

10

15

Счет №58.

Акцептован счет "РОСЭНЕРГО" за электроэнергию, использованную:

- основными цехами

- общехозяйственными службами

3 400

800

20

26

60

60

16

Выписка банка. Платежное поручение №53.

Оплачена эл. энергия.

4 200

60

51

17

Ведомость начисления зарплаты.

Начислена заработная плата:

- рабочим основных цехов

- специалистам и служащим основных цехов

- спец. и служащим общехозяйственных служб

3 900

1 950

1 850

20

25

26

70

70

70

18

Ведомость отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальное страхование и обеспечение с фактически начисленной оплаты труда:

- рабочих основного производства

- специалистов и служащих основных цехов

- спец. и служащих общехозяйственных служб

1 521

760,5

721,5

20

25

26

69

69

69

19

Платежное поручение банку №54. Выписка банка. Произведены отчисления на социальные нужды (оп.18)

3 003

69

51

20

Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к возмещению НДС , по оплаченным счетам за материалы (оп. 9 и 11)

Предъявлен к возмещению НДС , по оплаченным счетам за материалы (оп. 9 и 11)

246

1752

68

68

19

19

21

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан подоходный налог из заработной платы

390

70

68

22

Ведомость начисления амортизации.

Начислен износ основных средств:

- цехов основного производства

- цехов вспомогательного производства

- общехозяйственных служб

1 100

500

400

20

25

26

02

02

02

23

Ведомость распределения общепроизводственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы (полностью)

4 420,5

20

25

24

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (полностью)

4 631,5

20

26

25

Расчет бухгалтерии , накладные №70-80.

Поступила на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на 1декабря- 15000)

86143

43

20

26

Приказы-накладные №146-150.

Отгружена продукция покупателям и предъявлены расчетные документы (счет-фактура №87)

108 000

62

90,1

27

Справка бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (оп. 25).

86143

90,2

43

28

Счет №124 Автотранспортного предприятия №2.

Принят к оплате счет за перевозку продукции:

- на станцию отправления железной дороги

- НДС

530

106

44

19

60

60

29

Расчет бухгалтерии.

Начисляется НДС на реализованную продукцию (оп.2)

Начисляется НДС на реализованную продукцию (оп.26)

2 960

18 000

90,3

90,3

68

68

30

Выписка банка.

Поступила выручка за отгруженную покупателям продукцию (в.ч. НДС)

108 000

51

62

31

Справка бухгалтерии.

Списываются коммерческие расходы (полностью)

1 230

90,2

44

32

Выписка банка. Платежное поручение №55, №56

Перечислено по счету №112 "Гортранс" (оп.6)

Перечислено по счету №124 Автотранспортного предприятия №2 (оп. 28)

804

636

60

60

51

51

33

Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам за материалы и услуги (оп.32)

240

68

19

34

Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции

100 773

90,9

90,2

35

Списывается на финансовый результат сумма НДС

20 960

90,9

90,3

36

Сумма выручки списывается на финансовый результат

125 760

90,1

90,9

37

Отражен финансовый результат (прибыль)

4 027

90,9

99

38

Начислен налог на прибыль 24%

966

99

68

39

Отражена чистая прибыль месяца

3 061

99

84

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ноябрь 2004 г.

Счета

Сальдо на 01.11.04,

руб.

Обороты

Сальдо на 01.12.04, руб.

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

Основные средства (01)

940 000

940 000

2

Износ основных средств(02)

2 000

2 000

3

Материалы(10)

110 500

9 990

11 440

109 050

4

Налог на добав.стоимость приобрет.цен. (19)

2 238

2 238

5

Основное производство (20)

72 800

28 343

86 143

15 000

6

Общепроизводственные расходы (25)

4 420,5

4 420,5

7

Общехозяйственные расходы (26)

4 631,5

4 631,5

8

Готовая продукция (43)

118 000

86 143

99 543

104 600

9

Расходы на продажу (44)

1 230

1 230

10

Касса (50)

500

78 500

78 050

950

11

Расчетные счета (51)

102 400

125 760

132 331

95 829

12

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

17 628

17 628

13

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

125 760

125 760

14

Расчеты по налогам и сборам (68)

3 200

5 438

22 316

20 078

15

Расчеты по соц.страхован. и обеспечен.(69)

30 000

33 003

3 003

16

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

78 000

78 390

7 700

7 310

17

Расчеты с подотчетными лицами (71)

70

50

30

90

18

Уставный капитал (80)

1 140 000

1 140 000

19

Резервный капитал (82)

93 070

93 070

20

Нераспределенная прибыль (84)

3 061

3 061

21

Продажи (90)

373 253

373 253

22

Прибыли и убытки (99)

4 027

4 027

Итого:

1 344 270

1 344 270

978 805

978 805

1 265 519

1 265 519