|
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
|
|
1
|
Поступили материалы от ООО «Профиль»
|
5000
|
10
|
60
|
|
|
2
|
Начислен НДС 18%
|
900
|
19
|
60
|
|
|
3
|
Приняты к учету услуги АО «Автотранс» за доставку материалов
|
1200
|
10
|
60
|
|
|
4
|
Начислен НДС 18%
|
180
|
19
|
60
|
|
|
5
|
Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы
|
5900
|
60
|
51
|
|
|
6
|
Произведены расчеты с ОАО «Автотранс» за доставку материалов
|
1380
|
60
|
51
|
|
|
7
|
Переданы материалы для производства мягкой мебели
|
16500
|
20
|
10
|
|
|
8
|
Выпущена мягкая мебель из основного производства 3 шт. по плановой себестоимости 3600
|
14400
|
40
|
20
|
|
|
9
|
Внесено ОС в качестве взноса в УК от
ЗАО «Веда»
|
6000
|
08
|
75.1
|
|
|
10
|
Введено в эксплуатацию ОС
|
6000
|
01.1
|
08
|
|
|
11
|
Реализован объект основного средства
|
|
|
|
|
|
-
|
-списана первоначальная стоимость
|
24000
|
01.2
|
01.1
|
|
|
-
|
-списана сумма начисленной амортизации
|
2700
|
02.1
|
01.2
|
|
|
-
|
-списана остаточная стоимость
|
21300
|
91.2
|
01.2
|
|
|
-
|
-учтена выручка
|
30000
|
62
|
91.1
|
|
|
-
|
-отражен НДС из выручки
|
4576
|
91.2
|
68.2
|
|
|
12
|
Поступили средства от реализации ОС
|
30000
|
51
|
62
|
|
|
13
|
Отгружена продукция
ООО «Стройкомплекс»
|
|
|
|
|
|
-учтена выручка
|
80000
|
62
|
90.1
|
|
|
-отражен НДС из выручки
|
12203
|
90.3
|
68.2
|
|
|
-списана себестоимость реализованной продукции
|
28800
|
90.2
|
43
|
|
|
14
|
Поступили денежные средства от реализации готовой продукции
|
80000
|
51
|
62
|
|
|
15
|
Начислены проценты по краткосрочным кредитам
|
2900
|
91.2
|
51
|
|
|
16
|
Погашена задолженность по краткосрочным кредитам
|
3300
|
66
|
51
|
|
|
17
|
Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы
|
26000
|
50
|
51
|
|
|
18
|
Отнесены расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства
|
|
|
|
|
|
- Начислена заработная плата
|
12100
|
20
|
70
|
|
|
- Удержан НДФЛ (13%)
|
1573
|
70
|
68.1
|
|
|
- Начислен ЕСН в ПФР (20%)
|
2420
|
20
|
69.1
|
|
|
- Начислен ЕСН в ФСС (2,9%)
|
350,90
|
20
|
69.2
|
|
|
- Начислен ЕСН в ФФОМС (1,1%)
|
133,10
|
20
|
69.3Ф
|
|
|
- Начислен ЕСН в ТФОМС (2,0%)
|
242
|
20
|
69.3Т
|
|
|
19
|
Отнесены расходы по начислению заработной платы на общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
- Начислена заработная плата
|
13700
|
26
|
70
|
|
|
- Удержан НДФЛ (13%)
|
1781
|
70
|
68.1
|
|
|
- Начислен ЕСН в ПФР (20%)
|
2740
|
26
|
69.1
|
|
|
- Начислен ЕСН в ФСС (2,9%)
|
397,30
|
26
|
69.2
|
|
|
- Начислен ЕСН в ФФОМС (1,1%)
|
150,70
|
26
|
69.3Ф
|
|
|
- Начислен ЕСН в ТФОМС (2,0%)
|
274
|
26
|
69.3Т
|
|
|
20
|
Выплачена заработная плата
|
19092
|
70
|
50
|
|
|
21
|
Получены денежные средства с расчетного счета под отчет
|
6000
|
50
|
51
|
|
|
22
|
Выданы денежные средства под отчет
|
5000
|
71
|
50
|
|
|
23
|
Отнесены командировочные расходы на общехозяйственные затраты
|
4000
|
26
|
71
|
|
|
24
|
Остаток не использованной суммы внесен в кассу
|
1000
|
50
|
71
|
|
|
25
|
Отнесены на затраты расходы будущих периодов
|
450
|
91.2
|
97
|
|
|
26
|
Начислена амортизация по объектам ОС общехозяйственного назначения
|
3275
|
26
|
02
|
|
|
27
|
Зачтен уплаченный НДС
Принят к учету в бюджет НДС
|
1080
15699
|
68.2
68.2
|
19
51
|
|
|
28
|
Произведено закрытие счетов
|
|
|
|
|
|
-счет 26
|
24537
|
20
|
26
|
|
|
-счета 40
|
14400
|
20
|
40
|
|
|
29
|
Определен финансовый результат от продаж
|
38997
|
90.9
|
99
|
|
|
30
|
Определен финансовый результат от прочей реализации
|
774
|
91.9
|
99
|
|
|
31
|
Начислен налог на прибыль
|
9545
|
99
|
68.4
|
|
|
32
|
Произведено закрытие счета 90 по субсчетам:
|
|
|
|
|
|
- 1
|
80000
|
90.1
|
90.9
|
|
|
- 2
|
28800
|
90.9
|
90.2
|
|
|
- 3
|
12203
|
90.9
|
90.3
|
|
|
33
|
Произведено закрытие счета 91 по субсчетам
|
|
|
|
|
|
- 1
|
30000
|
91.1
|
91.9
|
|
|
- 2
|
29226
|
91.9
|
91.2
|
|
|
34
|
Произведено закрытие счета 99
|
30226
|
99
|
84
|
|
|
