Рабочий документ «Информация о клиенте»
Полное наименование организации
Частное предприятие «Побережье»
Сокращенное наименование организации
ЧП «Побережье»
Юридический адрес
95000, г.Симферополь, ул.Крымской Правды 8а
Фактический адрес
Должность, Ф.И.О. руководителя
Директор Никитин Сергей Юрьевич
Ф.И.О. главного бухгалтера
Пономаренко Ирина Сергеевна
Номер и дата свидетельства о государственной регистрации
1 882 120 0000 001493 от 05.07.2002г.
Наличие лицензируемых видов деятельности, номера и даты выдачи лицензий и на какой срок
Лицензия на осуществление строительных работ выдана 13.02.2007г. №АА 456975 на срок до 13.02.2010г.
Контактные телефоны:
(22) 21-12-21
Факс
(22)91-18-57
Адрес электронной почты:
shans@mail.ru
Идентификационный номер налогоплательщика
320886101296
Банковские реквизиты
р/с 40702810800010005790 в БМ Банк г.Симферополь МФО 324056
Идентификационный код ЕГРПОУ
32088615
Организационно-правовая форма
Частное предприятие
Период аудита
с 01.01.2008 по 31.12.2008 г.
Размер зарегистрированного и оплаченного уставного капитала
Уставный фонд на момент создания субъекта хозяйствования в соответствии с учредительными документами не оговорен, на 01.01.2009г. не сформирован.
Состав учредителей и их доля в уставном капитале
Никитин Сергей Юрьевич - доля в уставном капитале 100%
Органы управления
Собственник фирмы
Основные характеристики вида (видов) деятельности
Общее строительство зданий и сооружений, оптовая торговля строительными материалами
Приложение №3
Рабочий документ (ДР) "Состав аудиторской группы и распределение обязанностей внутри группы"
Аудиторская организация
Проверяемая организация
Количество человеко-часов
Руководитель аудиторской группы
Состав аудиторской группы
ООО "Экспресс-Аудит"
ЧП «Побережеь»
с 02.08.2009 по 12.08.2009
240
Кузнецов А.А.
Кузнецов А.А., Петров И.В.
№
Ф.И.О., должность
Код аудитора
Раздел, закрепленный за аудитором
Форма отчет- ности
Период выполнения
Трудоемкость, в % от общего объема работы
общего плана
прог- раммы
1
Кузнецов А.А., рук.
09
2
2.2-2.3
ДР7
1-2.02
7
Петров И. В., аудитор
12
4
4.1-4.4
ДР9
5-8.02
9
И т. д.
Приложение №4
Программа аудита
Парфенов В.В. аудитор аттестат № 009846
Парфенов В.В, Новиков И.И.
Планируемый риск существенного искажения финансовой отчетности
средний
Планируемый уровень существенности
2 тыс.грн.
№ п/п
Перечень аудиторских процедур по элементам типовых объектов аудита
Период проведения
Исполнитель
Примечание
1.
Составление плана и программы аудита, оценка аудиторского риска и расчет уровня существенности
с 01.10.09 по 02. 10.09
Парфенов В.В.
2.
Аудит уставных документов, оценка системы внутреннего контроля
с 02.10.09 по 02.10.09.
3.
Аудит операций с основными средствами
03.10.09
Новиков И.И.
4.
Аудит операций по учету товарно-материальных ценностей (поступление, списание, калькулирование себестоимости, реализация блюд)
С 04.10.09-06.10.09
5.
Аудит расчетов
07.10.09-08.10.09
6.
Аудит показателей отчетности
09.10.09
7.
Составление и подписание аудиторского отчета и заключения
10.10.09
Директор
С.Ю. Никитин
Руководитель аудиторской проверки
А.А. Кузнецов
12.08.09г.
Приложение №5
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам аудита бухгалтерской отчётности за 2008г.
I. Вводная часть
Сведения об аудиторской фирме
Юридический адрес г.Симферополь, ул.Севастопольская, 15, Телефон: (22) 63-10-20
Лицензия на проведение общего аудита выдана Аудиторской палатой Украины №5 на срок 3 года.
Свидетельство о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью № 1 2227 885 6664 871 выдано Исполнительным комитетом Симферопольского городского совета 23 мая 2007года, ОКПО 23457896.
Расчетный счет № 26004484736592 в АКБ УСБ г.Симферополь.
Аудиторская проверка осуществлялась аудитором Кузнецовым А.А.,, квалификационный аттестат № 009846, выданный АПУ 29.01.08 и бухгалтером-экспертом Петровым И.П.
Сведения о субъекте и объекте проверки
Экономическим субъектом аудиторской проверки было Частное предприятие «Побережье» (далее по тексту ЧП «Побережье»).
Целью аудиторской проверки было подтверждение достоверности бухгалтерского учета и финансовой отчетности за 2008год в соответствии с Законом Украины «Об аудиторской деятельности» от 22 апреля 1993 года № 3125-XIII .
Для аудиторской проверки экономическим субъектом были предъявлены:
- устав ЧП «Побережье»;
- Баланс (форма № 1);
- отчет о финансовых результатах (форма №2).
- данные главной книги и регистры бухгалтерского учета;
- выборочно первичные документы, необходимые для выполнения проверки.
II. Аналитическая часть
Отчет аудиторской фирмы
Нами проведен аудит бухгалтерского учета и отчетности ЧП «Побережье» за 2008год.
2. При планировании и проведении аудита отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрено состояние внутреннего контроля. Ответственность за организацию и состояние внутреннего контроля несет директор ЧП «Побережье».
3. Мы рассмотрели состояние внутреннего контроля исключительно для того, чтобы определить объем работ, необходимых для формирования аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности. Проделанная в процессе аудита работа не означает проведение полной и всеобъемлющей проверки системы внутреннего контроля ЧП «Побережье» с целью выявления всех возможных недостатков.
4. В процессе аудита нами не были обнаружены существенные факты, из которых можно было бы сделать вывод о несоответствии системы внутреннего контроля ЧП «Побережье» масштабам и характеру его деятельности.
5. Наше мнение о достоверности отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, приведено в следующей части аудиторского заключения.
6. При проведении аудита отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрены соблюдения ЧП «Побережье» применимого законодательства Украины при совершении финансово-хозяйственных операций. Ответственность за соблюдение действующего украинского законодательства при совершении финансово-хозяйственных операций несет директор ЧП «Побережье».
7. Мы проверили соответствие ряда совершенных финансово-хозяйственных операций применимому законодательству исключительно для того, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Однако цель проведенного нами аудита бухгалтерского учета и отчетности не состояла в том, чтобы выразить мнение о полном соответствии деятельности ЧП «Побережье» законодательству. Поэтому такое мнение мы не высказываем.
8. Результаты проведенной нами проверки показывают, что проверенные финансово-хозяйственные операции осуществлялись ЧП «Побережье», во всех существенных отношениях, в соответствии с указанным в предыдущем параграфе настоящей части законодательством.
III. Итоговая часть
Заключение аудиторской фирмы о бухгалтерской отчетности ЧП «Побережье» за 2008год.
1. Нами проведен аудит бухгалтерской отчетности ЧП «Побережье» за 2008год. Данная отчетность подготовлена бухгалтерией предприятия.
2. Ответственность за подготовку бухгалтерской отчетности несет главный бухгалтер ЧП «Побережье». Обязанность аудитора заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
3 Аудит проводился в соответствии с Законом Украины «Об аудиторской деятельности» от 22 апреля 1993 года № 3125-XIII .
4. По нашему мнению, прилагаемая к настоящему заключению бухгалтерская отчетность за исключением влияния на финансовую отчетность факторов, изложенных в разделе II настоящего заключения достоверна, то есть подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов ЧП «Побережье» по состоянию на 31 декабря 2008 года и финансовых результатов деятельности за 2008 год, исходя из требований Закона Украины «О бухгалтерском учете и отчетности в Украине» от 16.07.1999г. №996-XІV
Директор С.Ю. Никитин
Аудитор А.А. Кузнецов
Бухгалтер-эксперт И.П. Петров
14.08.09г.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
