наданих іншим сторонам

грошовими коштами та позик, наданих іншим сторонам (інші, ніж аванси та позики, здійснені фінансовою установою)

- дивіденди

220

Надходження грошових коштів у вигляді дивідендів

Показуються надходження грошових коштів у вигляді дивідендів як результат придбання акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах (крім виплат за такими інструментами, які визнаються як еквіваленти грошових коштів, або за такими, що утримуються для дилерських або торговельних цілей)

X

х

Інші надходження

230

Надходження інших грошових коштів та їх еквівалентів, що не передбачені у наведених вище статтях

Показуються надходження грошових коштів від повернення авансів (крім авансів, пов'язаних з операційною діяльністю) та позик наданих іншим підприємствам

X

х

(інш. надходження, крім авансів та позик фінансової установи), надходження грошових коштів від ф'ючерсних, форвардних контрактів, опціонів тощо (за винятком контрактів, укладених для основної діяльності підприємства, або коли надходження класифікуються як фінансова діяльність) та інші надходження, не передбачені у наведених вище статтях

Придбання:

- фінансових інвестицій

240

Виплати грошових коштів для придбання акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах

X

Показуються виплати грошових коштів для придбання акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах (інші, крім виплат за такими інструментами, які визнаються еквівалентами грошових коштів, або за призначеними для дилерських чи торгових цілей)

x

- необоротних активів

250

Виплати грошових коштів для придбання основних засобів і нематеріальних активів та інших необоротних активів

X

Показуються виплати грошових коштів для придбання основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних активів (крім фінансових інвестицій)

x

4710,1

- майнових комплексів

260

Грошові кошти, виплачені за придбані дочірні підприємства та інші господарські одиниці

X

Показуються грошові кошти, виплачені за придбані дочірні підприємства та інші господарські одиниці [за вирахуванням грошових коштів, придбаних у складі майнового комплексу)

x

Інші платежі

270

Інші виплати, не передбачені у наведених вище статтях

X

Показуються аванси (крім авансів, пов'язаних із операційною діяльністю) та позики грошовими коштами, надані іншим підприємствам крім авансів та позик фінансової /станови), виплати грошових коштів за ф'ючерсними, форвардними контрактами, опціонами тощо (за винятком тих контрактів, які укладаються для операційної діяльності підприємства або коли виплати класифікуються як

x

фінансова діяльність) та інші виплати, не передбачені у наведених вище статтях

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

Різниця між сумами грошових надходжень та витрат

Позитивна різниця між сумами грошових надходжень та видатків, відображених по рядках 180-- 270 (Звіт про рух грошових коштів: сума рядків 180-230, графа 3, мінус сума рядків 240-270, графа 4)

Об'ємна різниця між сумами грошових надходжень та видатків, відображених по рядках 180-270 Звіт про рух грошових коштів: сума (рядків 240-270, графа 4, мінус сума рядків 180-230, графа 3)

1146,2

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Надходження і витрачання грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями у процесі інвестиційної діяльності

Надходження коштів, пов'язані з надзвичайними подіями у процесі інвестиційної діяльності

Видатки коштів, пов'язані з надзвичайними подіями у процесі інвестиційної діяльності

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

Результат руху грошових коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій

Позитивна сума руху грошових коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 280, графа 3 плюс рядок 290, графа 3 або мінус рядок 290, графа 3)

Від'ємна сума руху грошових коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 280, графа 4 плюс рядок 290, графа 4 або мінус рядок 290, графа 3)

1146,2

1

2

3

4

5

6

7

3. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

Рух грошових коштів від розміщення акцій та інших операцій, пов'язаних із збільшенням власного капіталу

Показується надходження грошових коштів від розміщення акцій та інших операцій, пов'язаних із збільшенням власного капіталу

X

x

Одержані позики

320

Надходження грошових коштів у результаті виникнення боргових зобов'язань

Показується надходження грошових коштів у результаті виникнення боргових зобов'язань (позик, векселів, облігацій, а також інших видів короткотермінових та довготермінових зобов'язань, не пов'язаних з операційною діяльністю)

X

4707,8

x

Інші надходження

330

Інші надходження грошових коштів

Показуються інші надходження грошових коштів, пов'язані з фінансовою діяльністю

X

x

Погашення позик

340

Виплати грошових коштів для погашення одержаних позик

X

Виплата грошових коштів для погашення боргових зобов'язань (отриманих позик, випущених облігацій та інших видів короткострокових та довгострокових зобов'язань, не пов'язаних з операційною діяльністю)

x

1

2

3

4

5

6

7

Виплачені дивіденди

350

Суми дивідендів, виплачених грошовими коштами

X

Показуються суми дивідендів та прибуткового податку, утриманого з дивідендів, сплачені грошовими коштами протягом звітного періоду

x

Інші платежі

360

Інше використання грошових коштів, пов'язане з фінансовою діяльністю

X

Показуються виплати грошових коштів для викупу раніше випущених акцій підприємства, виплати грошових коштів орендодавцю для погашення заборгованості з фінансової оренди та інших платежів, пов'язаних з фінансовою діяльністю

x

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

Різниця між сумами грошових надходжень та витрат

Позитивна різниця між сумою грошових надходжень та видатків, відображених у статтях 310-360 (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 310-330, графа 3 і сумою рядків 340-360, графа 4)

Від'ємна різниця між сумою грошових надходжень та видатків, відображених у статтях 310-360 (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 340-360, графа 4 сумою рядків 310-330, графа 3)

4707,8

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Надходження та витрачання грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями у процесі фінансової діяльності

Надходження грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями у процесі фінансової діяльності

Витрачання грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями у процесі фінансової діяльності

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

390

Результат руху грошових коштів від фінансової діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій

Позитивний результат руху коштів від фінансової діяльності з урахуванням руху коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 370, графа 3 плюс рядок 380, графа 3 або мінус рядок 380, графа 4)

Від'ємний результат руху коштів від фінансової діяльності з урахуванням руху коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 370, графа 4 плюс рядок 380, графа 4 або мінус рядок 380, графа 3)

4707,8

Чистий рух коштів за звітний період

400

Різниця між сумами грошових надходжень та витрат

Позитивна різниця між сумою грошових надходжень та видатків, відображених у статтях "Чистий рух коштів від операційної діяльності", "Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності" та "Чистий рух коштів від фінансової діяльності" (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 170,300, 390 графи 3 і 4)

Від'ємна різниця між сумою грошових надходжень та видатків, відображених у статтях "Чистий рух коштів від операційної діяльності", "Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності" та "Чистий рух коштів від фінансової діяльності" (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 170, 300, 390 графи 4 і 3)

115,1

Залишок коштів на початок року

410

Залишок грошових коштів на початок року

Залишок грошових коштів та їх еквівалентів на початок року (Баланс: сума рядків 230 та 240 графа 3)

X

90,5

x

Вплив зміни валютних

420

Сума збільшення чи зменшення

Усі прибутки від курсових різниць,

Усі збитки від курсових різниць,

159,6

0

курсів на залишок коштів

залишку грошових коштів в іноземній валюті внаслідок коливань валютних курсів упродовж звітного періоду

які виникли внаслідок перерахунку грошових коштів та 'їх еквівалентів в іноземній валюті протягом звітного періоду (Звіт про рух грошових коштів: рядок 040, графа 4)

які виникли внаслідок перерахунку грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті протягом звітного періоду (Звіт про рух грошових коштів: рядок 040, графа 3)

Залишок коштів на кінець року

430

Різниця між сумою грошових надходжень та витрат

Різниця між сумою грошових надходжень та видатків, відображених у статтях "Залишок коштів на початок року", "Чистий рух коштів за звітний період" та "Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів" (сума рядків 400,410 та 420 Звіту про рух грошових коштів Розрахований показник повинен дорівнювати залишку грошових коштів та їх еквівалентів у Балансі на кінець звітного періоду (сума рядків 230 та 240 графа 4)

X

135

x