9
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
контрольная
работа
по дисциплине «Анализ финансовой отчетности»
тема: Вариант № 1
Содержание
1. Задание №1
2. Задание №2
3. Задание №3
4. Задание №4
5. Задание №5
6. Задание №6
7. Задание №7
Список литературы
Задание №1
Провести счетную проверку показателей форм бухгалтерской отчетности с целью обеспечения их достоверности и охарактеризовать качественный уровень представленной отчетности. Провести взаимоувязку и установить соответствие аналогичных показателей, отраженных в разных формах отчетности. Результаты проверки оформить в таблице 1.
Табл.1
Проверка согласованности показателей, отраженных в бухгалтерской отчетности (по данным форм №1-5)
Показатель
Проверяемая форма
Согласуемая форма
Номер формы
№(код) строки, графы
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
Основные средства:
120
на начало года
1299892
2096600-796708= 1299892
на конец года
1782110
2620750-838640= 1782110
Денежные средства:
260
15230
010
22036
060
Уставный капитал:
410
100
100/3
140/3
Дебиторская задолженность:
230+240
449200
518100
Долгосрочные займы и кредиты:
510
624262
799426
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
470
100/6
425951
768843
Краткосрочные финансовые вложения:
250
52150
47044
Нематериальные активы:
110
14294
32630-18336= 14294
22960
44250-21290= 22960
Добавочный капитал:
420
564783
100/4
140/4
Кредиторская задолженность:
620
448833
431354
Долгосрочные финансовые вложения:
140
-
Краткосрочные кредиты и займы:
610
В результате оформления таблицы №1, приведенной выше, была проведена взаимоувязка аналогичных показателей отраженных в разных формах отчетности. Тем самым установлено, что счетная проверка не выявила отклонений показателей бухгалтерской отчетности в формах № 1, 2, 3, 4, 5, а их соответствие следует достоверности предоставляемой бухгалтерской информации, что отвечает требованиям необходимым для проведения анализа и оценки финансового положения предприятия.
Задание №2
По данным бухгалтерского баланса проанализировать и оценить динамику состава и структуры активов и пассивов организации. Данные об имущественном положении и источниках финансирования активов организации отразить в таблице 2.
Табл.2
Горизонтальный и вертикальный анализ активов и пассивов организации (по данным формы №1)
остатки по балансу, тыс.руб.
Темп роста (снижения), %
структура активов и пассивов, %
изменение (+,-)
8
активы
1.внеоборотные активы - всего В том числе:
1314186
1805070
490884
137,35
63,66
70,37
6,71
1.1. Нематериальные активы
8666
160,63
0,69
0,90
0,20
1.2.Основные средства
482218
137,10
62,97
69,48
6,51
1.3.Незавершенное строительство
1.4.Долгосрочные вложения в материальные ценности
1.5.Долгосрочные финансовые вложения
1.6.Отложенные налоговые активы
1.7.Прочие внеоборотные активы
2.Оборотные активы- всего В том числе
750164
759880
9716
101,30
36,34
29,63
-6,71
2.1.Запасы
233457
172594
-60863
73,93
11,31
6,73
-4,58
2.2.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
127
106
-21
83,46
0,006
0,004
-0,002
2.3.Дебиторская задолженность (со сроком погашения более чем 12 месяцев)
238076
233145
-4931
97,93
11,53
9,09
-2,44
2.4.Дебиторская задолженность (со сроком погашения в течение 12 месяцев)
211124
284955
73831
134,97
10,23
11,11
0,88
2.5. краткосрочные финансовые вложения
-5106
90,21
2,53
1,83
-0,69
2.6.денежные средства
6806
144,69
0,74
0,86
0,12
2.7.Прочие оборотные активы
Итого активов
2064350
2564950
500600
124,25
100,00
X
пассивы
1.Капитал и резервы - всего В том числе:
990888
1333774
342886
134,60
48,00
52,00
4,00
1.1.уставный капитал
0
0,005
-0,001
1.2.собственные активы, выкупленные у акционеров
1.3.Добавочный капитал
27,36
22,02
-5,34
1.4.Резервный капитал
54
48
-6
88,89
0,003
0,002
1.5.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
342892
180,50
20,63
29,97
9,34
2.Обязательства - всего В том числе:
1073462
1231176
157714
114,69
-4,00
2.1.Долгосрочные обязательства
175164
128,06
30,24
31,17
0,93
2.2.кратросрочные обязательства
431750
-17450
96,12
21,76
16,83
-4,93
2.2.1.Займы и кредиты
2.2.2.Кредиторская задолженность
-17479
96,11
21,74
16,82
-4,92
2.2.3.Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
66
72
109,09
0,0032
0,0028
-0,0004
2.2.4.Доходы будущий периодов
301
324
23
107,64
0,0146
0,0126
-0,0019
2.2.5.резервы предстоящих расходов
2.2.6.Прочие краткосрочные обязательства
Итого пассивов
Страницы: 1, 2, 3