Таблица 4
Анализ движения работников ЗАО «Югпроектстрой» в 2005 - 2006 г.г.
Показатели
2005 г.
2006 г.
Абсолютное отклонение
Выбыло работающих с предприятия
рабочие
специалисты
служащие
ученики
младший обслуживающий персонал
пожарно-сторожевая охрана
медицинские работники
8
5
-
2
1
3
-3
-2
+1
-1
Принято работающих на предприятие
3. Среднесписочное число работающих на предприятии
217
212
-5
4. Коэффициент оборота по приему
0.0230
0.0236
+0.0006
5. Коэффициент оборота по выбытию
0.03687
0.02358
-0.01329
6. Коэффициент текучести
0.03226
-0.00868
7. Коэффициент постоянства кадров
0.963
0.976
+0.013
По данным таблицы 4 можно сделать вывод об относительной стабильности кадров на предприятии. Коэффициент оборота по приему в 2006 г. превышает коэффициент оборота по приему в 2005 г. на 0.0006, это связано с расширением мощностей предприятия и увеличением специализации на рабочих местах.
В основном текучесть кадров наблюдается среди рабочих, причем коэффициент текучести в 2006 г. равен коэффициенту оборота по выбытию, что свидетельствует о том, что в основном работники увольнялись по собственному желанию. В 2005 г. наблюдалось увольнение за счет сокращения кадров. Коэффициент постоянства кадров растет в 2006 г. по сравнению с 2005 г., что также положительно характеризует предприятие.
Полноту использования персонала предприятия можно оценить по количеству отработанных дней в году, а также по степени использования фонда рабочего времени. Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (ФРВ = ЧР*Д*П). Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2004. - с. 134 Проведем анализ в целом по предприятию за 2005 - 2006 г.г. (табл. 5).
Таблица 5
Использование трудовых ресурсов предприятия в 2005 - 2006 г.г. Архивные данные работы бухгалтерии ЗАО «ЮГПРОЕКТСТРОЙ»
Показатель
Значение показателя
Отклонение
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)
121
118
- 3
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
228
232
+ 4
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)
1733
1846
+ 113
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.
7,60
7,96
+ 0,36
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч.
209669
217913
+8244
В 2006 г. фонд рабочего времени возрос на 8244 чел.-ч. (или на 3,93%) по сравнению с 2005 г., в том числе за счет изменения:
численности рабочих:
ФРВЧР = (ЧР2006 - ЧР2005)*Д2005 *П2005 = (118 - 121)*228*7,6 = - 5198,40 ч.
количества отработанных дней один рабочим:
ФРВД = ЧР2006*(Д2006 - Д2005 )*П2005 = 118*(232 - 228)*7,6 = + 3587,30 ч.
продолжительности рабочего дня:
ФРВП = ЧР2006*Д2006 *(П2006 - П2005 ) = 118*232*(7,96-7,60) = + 9855,36 ч.
Очевидно, в ЗАО «Югпроектстрой» использование трудовых ресурсов улучшилось в 2006 г. по сравнению с 2005 г. Целодневные потери рабочего времени снизились на 4 дня на каждого рабочего предприятия, возрастание ФРВ произошло за счет качественных показателей: за счет количества отработанных дней и продолжительности рабочего дня.
Важнейшим показателем эффективности использования труда является производительность труда. Об эффективности использования труда в организации судят по таким показателям:
темп роста производительности труда;
доля прироста продукции за счет повышения производительности труда;
относительная экономия фонда оплаты труда.
Из данных таблицы 6 видно, что объем выполненных работ в 2006 г. повысился по сравнению с 2005 г., увеличение выручки сказалось и на других показателях, таких как численность и выработка.
Таблица 6
Анализ производительности труда ЗАО «Югпроектстрой» в 2005 - 2006 г.г.
Темп прироста, %
1. Объем выполненных работ, тыс. руб.
114783
124533
+8,49
2. Среднесписочная численность работающих, чел.
- 2,30
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.
- 2,48
4. Производительность труда, тыс. руб./год
- в том числе рабочих
529
949
587
1055
+10,96
+11,17
Объем выполненных работ в 2006 г. повысился по сравнению с 2005 г. на 8,49%, это объясняется увеличением выпуска продукции. Увеличение выручки сказалось и на других показателях, таких как численность и выработка.
Значения приращения численности работающих и их производительности труда неодинаково. Первый фактор количественный, характеризующий экстенсивность использования труда; уменьшение численности работающих положительно сказывается на показателях экономичности производства - себестоимости и других, так как дополнительные работники означают и дополнительные затраты на оплату труда.
Второй фактор - качественный. На годовую выработку работающего влияет - использование рабочего времени в течении года (экстенсивность труда), но в основном она зависит от «чистой» производительности, характеризуемой среднечасовой выработкой одного рабочего (интенсивность труда).
Следует также установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда.
Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом, который рассчитывается по формуле:
I сз = , (1)
где I сз - индекс изменения среднего заработка;
СЗф - средняя зарплата за 2006 г.;
СЗпл - средняя зарплата за 2005 г.
Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (Iгв).
В 2006 г. индекс изменения среднего заработка составил 1,1013 (11740/10660), индекс производительности труда составил 1,1096 (587/529).
Таким образом, темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы 1 работающего на 0,83%, а заработной платы рабочих - на 3,9%. Соблюдение этого принципа в ЗАО «Югпроектстрой» позволяет добиться снижения себестоимости услуг и роста прибыли предприятия.
Для определения суммы экономии или перерасхода фонда зарплаты в связи с изменением соответствий между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:
Э = ФЗПф ? (2)
Э = 11740 ? = - 88,48 тыс. руб.
Таким образом, более высокие темпы роста производительности труда по сравнению с темпами роста оплаты труда способствовали экономии фонда зарплаты на сумму 88,48 тыс. руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6