Руководитель__________ Захаров Н.В. Главный бухгалтер _________ Иванова Л.Д.
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
|
Показатель
|
За отчетный период
|
За аналогичный период предыдущего года
|
|
|
наименование
|
Код
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и обязательных платежей)
|
010
|
6190
|
5678
|
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
5409
|
5490
|
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
781
|
188
|
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
22
|
19
|
|
|
Управленческие расходы
|
040
|
52
|
59
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
707
|
110
|
|
|
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
|
060
|
|
|
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
16
|
21
|
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
080
|
-
|
-
|
|
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
-
|
12
|
|
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
4
|
2
|
|
|
Внереализационные доходы
|
120
|
-
|
-
|
|
|
Внереализационные расходы
|
130
|
8
|
-
|
|
|
131
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
679
|
99
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
141
|
-
|
-
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
412
|
-
|
-
|
|
|
Текущий налог на прибыль
|
150
|
219
|
26
|
|
|
180
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток)
отчетного года
|
190
|
460
|
73
|
|
|
Справочно
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
200
|
-
|
-
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию
|
201
|
-
|
-
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
|
202
|
-
|
-
|
|
|
|
Показатель
|
За отчетный период
|
За аналогичный период предыдущего года
|
|
|
код
|
прибыль
|
убыток
|
прибыль
|
убыток
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об и
|
210
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет
|
220
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
|
230
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
|
240
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Отчисления в оценочные резервы
|
250
|
х
|
-
|
х
|
-
|
|
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
|
260
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
270
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Главный бухгалтер _________ Иванова Л.Д.
Руководитель __________ Захаров Н.В.
|
Процедуры закрытия отчетного периода
|
Перечень проводимых мероприятий
|
Ответственные исполнители
|
Сроки проведения
|
Документальное оформление
|
Внутренний контроль
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
УЧЕТНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ
|
|
|
|
|
|
|
1. Реформация баланса
|
Проверка правильности формирования показателя прибыли отчетного года (на финансовый результат списаны все суммы, отражены результаты инвентаризации, по результативным счетам не имеется сальдо на конец года). Проверка правильности и правомерности распределения прибыли прошлых лет.
|
- // -
|
Не позднее 4 числа месяца, следующего за отчетным годом
|
Справка бухгалтерии
|
Осуществляется руководителем организации
|
|
|
2. Уточнение начисленных расходов и доходов
|
Расчет доходов (расходов), относящихся к отчетному периоду; отражение суммы начислений заключительными бухгалтерскими записями отчетного года. Сравнение сумм начисления и фактического дохода (расхода) и отражение по счетам бух. Учета корректировки начисления на сумму отклонения от фактической величины. Изменение способа расчета величины при наличии существенных отклонений.
|
- // -
|
- // -
|
Справка о расчете начисления, справка о корректировке суммы начисления, методики расчета начислений по видам доходов
(расходов)
|
Утверждается документы руководителем организации
|
|
|
ПРОЦЕДУРЫ КОНТРОЛЯ
|
|
|
|
|
|
|
1. Обработка первичных документов
|
Отделение документов, относящихся к отчетному периоду от документов, относящихся к следующим периодам. Регистрация последних номеров документов. Обработка документов перед сдачей в архив.
|
Бухгалтера
|
Не позднее 1 числа месяца, следующего за отчетным годом
|
Реестр первичных документов
|
Контроль со стороны главного бухгалтера за сдачей в архив только обработанных документов
|
|
|
2. Обработка учетных реестров
|
Внесение санкционированных исправлений. Утверждение регистров главным бухгалтером. Перенос данных в Главную книгу.
|
Главный бухгалтер
|
Не позднее 4 числа месяца, следующего за отчетным годом
|
Специальные справки бухгалтерии
|
Проверка правильности вносимых исправлений руководителем организации, визирование справок бухгалтерии
|
|
|
3. Инвентаризация
|
Проверка наличия и состояния первичных учетных документов. Сверка фактического наличия имущества и финансовых обязательств с записями на счетах бухгалтерского учета.
|
Инвентаризационная комиссия в составе 3 человек, включая гл. бухгалтера
|
Не позднее последнего месяца отчетного года
|
Акты инвентаризации
|
Осуществляется руководителем организации
|
|
|
