- экономической несостоятельности (банкротства) контрагента;
- неплатежеспособности контрагента по одному или нескольким обстоятельствам, представляющим политический риск, по прошествии установленного периода ожидания.
Использование страхования как инструмента гарантирования исполнения экспортного контракта позволяет иметь ряд преимуществ:
- предприятие-экспортер может без риска предлагать своим покупателям условие отсрочки платежа по экспортному контракту;
- переход на отсрочку платежа позволяет предприятию-экспортеру уйти от скидок, предоставляемых покупателям при реализации на условиях предоплаты, т.к. в первом случае цена всегда выше и зависит от продолжительности отсрочки;
- страховая компания берет на себя функции кредитного менеджера по изучению зарубежного покупателя, его платежеспособности, деловой репутации и т.д.;
- предприятие-экспортер получает опосредованную государственную гарантию получения оплаты по экспортному контракту независимо от исполнения своих обязательств иностранным покупателем;
- предприятие-экспортер получает возможность льготного финансирования застрахованных экспортных контрактов.
Страхование риска непогашения банковского кредита, выданного для финансирования экспорта
Договор страхования риска непогашения банковского кредита, предоставленного отечественному экспортеру для производства экспортной продукции (выполнения работ, оказания услуг), может быть заключен только при условии наличия договора добровольного страхования кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от политических или коммерческих рисков или при наличии предварительно согласованных со страховщиком достаточного обеспечения обязательств, вытекающих из экспортного контракта.
Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением убытков от предпринимательской деятельности, которые он может понести из-за нарушения кредитополучателем своих обязательств, предусмотренных кредитным договором, по погашению выданного страхователем кредита (суммы основного долга). Риск убытков вследствие неуплаты кредитополучателем штрафов, пени, неустойки, процентов за пользование кредитом не является объектом страхования, если иное не оговорено в договоре страхования. Страхованием покрываются коммерческие и политические риски [1, с.196].
Страховым случаем по договору добровольного страхования риска непогашения банковского кредита, предоставленного отечественному экспортеру для производства экспортной продукции (выполнения работ, оказания услуг), является возникновение у страхователя убытков вследствие невыполнения кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита (суммы основного долга) в размерах и в сроки, установленные кредитным договором. экспортер страхование коммерческий политический риск
Страхование банковских гарантий или иных услуг, предоставляемых банком экспортера в пользу иностранного покупателя
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения убытков страхователя от предпринимательской деятельности, по исполнению аккредитива подтверждающим банком вследствие неисполнения банком-эмитентом своих обязательств, а также по выдаче банковских гарантий вследствие требования бенефициаром платежа по гарантии. Риск убытков страхователя вследствие неуплаты принципалом (банком-эмитентом) вознаграждения и (или) комиссии за выдачу гарантии (подтверждение аккредитива) не является объектом страхования [4, с.350].
Страховым случаем для целей страхования банковских гарантий является получение страхователем убытков (за исключением упущенной выгоды) вследствие:
- необоснованного требования бенефициаром платежа по гарантии, под которым понимается требование о платеже по гарантии:
- при отсутствии со стороны принципала каких-либо нарушений своих обязательств по экспортному контракту, обеспеченных банковской гарантией;
- вследствие разного рода политических и экономических событий и мер, произошедших в стране местонахождения бенефициара, носящих непредвиденный характер и повлекших предъявление бенефициаром требования о платеже по гарантии, а именно:
- введение в стране местонахождения бенефициара эмбарго на импорт или экспорт; вооруженные конфликты (в т.ч. не имеющие международного характера), гражданские волнения, революции, террористические акты в стране местонахождения бенефициара;
- действия официальных органов страны местонахождения бенефициара, препятствующие выполнению условий заключенного контракта в целом или его частей, в т.ч. имеющие дискриминационный характер в отношении Республики Беларусь;
- задержка трансферта из-за недостатка конвертируемой валюты в стране местонахождения бенефициара, объявление моратория на обслуживание внешнего долга, ограничивающие платежи между Республикой Беларусь и страной местонахождения контрагента страхователя;
- национализация, а также иные меры, принятые официальным органом страны местонахождения бенефициара, влекущие потерю права собственности или доходов, получаемых от собственности, кроме недискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страны местонахождения бенефициара в целях регулирования экономической деятельности на своей территории;
- обоснованного требования бенефициара платежа по гарантии, под которым понимается требование, вызванное нарушением принципалом сроков и условий экспортного контракта [7].
Для целей страхования подтвержденного аккредитива страховым случаем является риск возникновения у страхователя убытков (за исключением упущенной выгоды) вследствие нарушения банком-эмитентом своих обязательств, связанных с выдачей аккредитивов.
Под обстоятельствами, представляющими коммерческий риск, понимаются:
- экономическая несостоятельность (банкротство) – подтвержденная имеющими в стране банка-эмитента правовую силу документами неплатежеспособность банка-эмитента, имеющая или приобретающая устойчивый характер;
- неплатежеспособность – неспособность банка-эмитента удовлетворить требования страхователя по денежным обязательствам. Неплатежеспособность проявляется в ситуации, когда банк-эмитент не выполняет свои обязательства и не получены документы, имеющие в стране банка-эмитента правовую силу, обэкономической несостоятельности (банкротстве) контрагента.
Под обстоятельствами, представляющими политический риск, понимаются:
- вооруженные конфликты (в т.ч. не имеющие международного характера), гражданские волнения, революции, террористические акты в стране местонахождения контрагента страхователя;
- действия официальных органов страны местонахождения контрагента страхователя, препятствующие выполнению условий заключенного контракта в целом или его частей, в т.ч. имеющие дискриминационный характер в отношении Республики Беларусь;
- задержка трансферта из-за недостатка конвертируемой валюты в стране местонахождения контрагента страхователя, объявление моратория на обслуживание внешнего долга, ограничивающие платежи между Республикой Беларусь и страной местонахождения контрагента страхователя;
- национализация, а также иные меры, принятые официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя, влекущие потерю права собственности или доходов, получаемых от собственности, кроме недискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя в целях регулирования экономической деятельности на своей территории [6].
Преимущества:
- возможность привлечения банковских инструментов для исполнения сделки;
- гарантия оплаты экспортного контракта для экспортера;
- возможность предварительного финансового анализа контрагента;
- защита от риска неправомерного использования гарантии;
- выплата страхового возмещения в случае исполнения гарантии банка.
Страхование убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта
Страхование убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта, проводится при условии заключения договоров добровольного страхования кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от политических или коммерческих рисков и (или) добровольного страхования риска непогашения банковского кредита, предоставленного отечественному экспортеру для производства экспортной продукции (выполнения работ, оказания услуг) либо нерезиденту Республики Беларусь для осуществления платежей за поставленную отечественным экспортером продукцию (выполненные работы, оказанные услуги). Договор страхования убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта, может заключаться без наличия вышеуказанных договоров страхования только в случае достаточной гарантии исполнения обязательств контрагентом по экспортному контракту, предварительно письменно подтвержденной страховщиком.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения убытков из-за невозможности полной или частичной реализации экспортного контракта, по одному или нескольким обстоятельствам, представляющим экспортные риски.
Под обстоятельствами, представляющими экспортные риски, понимаются:
- экономическая несостоятельность (банкротство) – подтвержденная имеющими в стране контрагента правовую силу документами неплатежеспособность контрагента, имеющая или приобретающая устойчивый характер;
- неплатежеспособность – неспособность контрагента удовлетворить требования страхователя по денежным обязательствам;
- нарушение условий экспортного контракта со стороны импортера: в частности, односторонний отказ импортера от исполнения данного контракта либо другие действия или бездействие импортера, направленные на создание предпосылок для невозможности реализации экспортного контракта со стороны импортера, когда не получены документы об экономической несостоятельности (банкротстве) контрагента;
- введение в стране местонахождения контрагента страхователя эмбарго на импорт или экспорт;
- национализация, а также иные меры, принятые официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя, влекущие потерю права собственности или доходов, получаемых от собственности, кроме недискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя в целях регулирования экономической деятельности на своей территории.
Страховым случаем является возникновение у страхователя убытков из-за невозможности реализации экспортного контракта.
- покрытие убытков экспортеров при досрочном расторжении экспортного контракта;
- повышение финансовой устойчивости предприятия;
- возможность привлечения льготного финансирования на осуществление проекта.
Страхование инвестиций юридических лиц в иностранных государствах от политических рисков
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением убытков из-за полной или частичной потери стоимости инвестиций, частичного или полного невыполнения трансферта дивидендов, доходов, прибылей после уплаты всех налогов и других платежей по застрахованным инвестициям по истечении установленного периода ожидания. Под страховым случаем понимается полная или частичная потеря стоимости инвестиций, частичное или полное невыполнение трансферта дивидендов, доходов, прибылей после уплаты всех налогов и других платежей по застрахованным инвестициям по истечении установленного периода ожидания в результате одного или нескольких обстоятельств, представляющих политический риск [9, с.38].
Застрахованными могут быть инвестиции, соответствующие следующим критериям:
- новые инвестиции или инвестиции, которые инвестор приобрел во владение (собственность) в уже существующей иностранной компании с целью увеличения или модернизации имущественных активов, или это инвестиции, представляющие дополнительный капитал, направленный на расширение бизнеса иностранной компании как источник покрытия ее потребностей долгосрочного (инвестиционного) характера;
- инвестиции должны представлять долгосрочные обязательства инвестора на срок по меньшей мере 3 года;
- прибыль инвестора зависит исключительно от деятельности иностранной компании и доходов от инвестиций;
- инвестиции должны осуществляться в соответствии с законодательством принимающей страны, а инвестор должен получить необходимые разрешения административных властей, органов государственного управления принимающей страны .
Подводя итоги работы можно сказать, что преимуществами экспортного страхования являются:
- расширение инвестиций отечественных субъектов хозяйствования;
- дополнительная возможность привлечения кредитных ресурсов банка для осуществления инвестиций за рубежом;
- расширение рынков сбыта;
- развитие совместных производств.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Алехнович А.В. Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Мн.: Дикта, 2007. - 248 с.
2. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование. М.: Дашков и К, 2009. - 156 с.
3. Гражданский кодекс Республики Беларусь // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Мн., 2010.
4. Ермасов С.В., Ермасова Н. Б. Страхование. М.: Высшее образование, 2009. - 613 с.
5. Журавлев П.В., Владимиров В.В., Банников С.А., Бутко Л.А. Основы страхования предпринимательства. М.: Экзамен, 2008. - 399 с.
6. Постановление Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь от 29 мая 2007 г. № 697/10 «О порядке обращения отечественных экспортеров в банки за кредитами, предоставляемыми на льготных условиях для производства экспортной продукции (выполнения работ, оказания услуг)» // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Мн., 2010.
7. Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности». // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Мн., 2010.
8. Чернова Г.В., Базанов А.Н. Страхование. М.: Проспект, 2009. - 432 с.
9. Чиненов М.В. Страхование внешнеэкономической деятельности. М.: Омега-Л, 2008. - 244 с.
10. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование. М.: КноРус, 2009. - 320 с.
Страницы: 1, 2
