опалювання і вентиляція 5–7%; (= 40.6 тыс. грн)

водопровід і сигналізація 10–12%; (= 82 тыс. грн)

внутрішнє освітлення 3–5%; (= 40.6 тыс. грн)

внутрішні водостоки 1%; (= 8.1 тыс. грн)

зовнішнє впорядкування:

одноповерхової забудови 14%, (=113.7 тыс. грн)

двоповерхової забудови 6%, (= 48.7 тыс. грн)

Разом будівлі; 1145.4 тыс. грн.

4. Організаційний план

Даний розділ бізнес-плану містить розрахунки:

облікового і явочного складу робітників;

визначення кваліфікаційного складу  персоналу (ППП);

розрахунок кількості службовців, в т.ч. керівників, фахівців, технічних працівників.

Розрахунок чисельності основних робітників.

Розрахунок необхідної кількості основних виробничих робітників здійснюється по-різному для нормованих і ненормованих робіт.

Ефективний фонд часу (Фн) одного робітника рівний номінальному фону мінус плановані невиходи на роботу з поважних причин (тарифна відпустка, виконання державних обов'язків, хвороби і т.д.). Плановані невиходи на роботу не повинні перевищувати 15% від номінального фонду часу.

Розрахунок необхідної кількості основних виробничих робіт здійснюється з урахуванням кількості робочих місць або кількості обслуговуваних апаратів і норм обслуговування.

При цьому використовується формула:

А * n

Rя = ¾¾¾,

Hпро

10 * 3

Rя = ¾¾¾ = 15,

2

де Ря – добова потреба в основних робітниках, чел./сут;

А – число обслуговуваних апаратів, шт.;

Н про – норма обслуговування, яка показує, скільки апаратів може обслужити одна людина, ап/чел.;

n – число змін.

Розрахунок кількості виробничих робітників представлений в таблиці 5.

Таблиця 5. Чисельність основних робітників

Для визначення всієї необхідної кількості робітників (облікового складу) необхідно врахувати кількість робітників в період невиходу основних робітників з поважних причин, що виробляється шляхом множення явочного числа на коефіцієнт облікового складу (Ксп). Він визначається як відношення номінального фонду (Фн) часу одного працівника до його ефективного фонду (Феф.)

Фн

Kсп = ¾¾,

Fеф

1950

Kсп = ¾¾ = 17,

1658

SRсп =SRя *Kсп;

SRсп = 15 * 17 = 18

Склад і кількість керівних працівників, фахівців і технічних службовців розраховується відповідно до вибраної організаційної структури підприємства і штатного розкладу.

Визначення чисельності працюючих необхідне як для оцінки забезпеченості виробництва робочою силою, так і визначення витрат на оплату праці, відношуваних на витрати виробництва, які розраховуються у відповідному розділі бізнес-плану.

5. Розрахунок собівартості і ціни продукту, що випускається

Калькуляція собівартості складається за формою таблиці.

Таблиця 6. Калькуляція собівартості продукту

На основі розрахованої собівартості встановлюється ціна виробництва продукту по формулі:

R

Цпр = С*(1+ ¾¾),

100

25

Цпр = 3221 * (1+ ¾¾) = 4026.4 грн/т,

100

Де З – собівартість одиниці продукції, грн/т;

R – рівень рентабельності, що задається, % (20–40%).

Відпускна ціна формується на основі розрахованої ціни виробництва і згідно наступній формулі:

Цотп=Цпр-ва*1,2

Цотп= 4026.4 * 1,2 = 4836 грн/т

де 1,2 – коефіцієнт, що враховує ПДВ (20%).

Відпускна ціна використовується для розрахунку і прогнозу виручки від реалізації.

Сума витрат по статтях 1, 2, 3 калькуляції відносять до умовно-змінних витрат і перераховуються кожного разу при зміні об'ємів виробництва.

Сума витрат по статтях 4, 5, 7, 8 для річного випуску є умовно-постійними (Упост) і приймаються рівними для будь-яких значень випуску продукції.

6. Розрахунок витрат на оплату праці

Річний фонд оплати праці (ГФОТ) полягає:

з фонду основної заробітної платні;

з фонду додаткової оплати праці.

Фонд оплати праці для різних категорій працюючих визначається роздільно.

Розрахунок ГФОТ основних і допоміжних робітників здійснюється в таблиці 8.

Алгоритм розрахунку ГФОТ цієї категорії працівників наступний:

ЗПтарj = Росн j * t j * Феф j

ЗПтарj = Росн j * t j * Феф j

(гр. 6 = гр. 2 * гр. 4 *гр. 5)

ЗПосн j = Фтар j + Дj = ЗП тар j * (1+0.12…0.25)

ЗПосн j = Фтар j + Дj = ЗП тар j * (1+0.12…0.25)

(гр. 8 = гр. 6 + гр. 7)

ГФОТ = ЗПосн j + ЗПдоп j = Фосн j * (1 + 0.35…0.4)

ГФОТ = ЗПосн j + ЗПдоп j = Фосн j * (1 + 0.35…0.4)

(гр. 10 = гр. 8 + гр. 9),

де Зосн j, ЗПтар j, ЗПдоп j, ГФОТj – відповідно основний і тарифний фонди заробітної платні, додатковий і річний фонди оплати праці робітників j-й професії, тис. грн.;

Рсп j – обліковий склад робітників j-й професії, чіл. (табл. 7)

tj – годинна тарифна ставка робітників j-й професії і даного розряду, грн/година (встановлюється на рівні діючих підприємств або відповідно до галузевих тарифних угод і змін до них (від 1,6–2,5 грн/година);

Феф. j – ефективний річний фонд часу одного робітника j-й професії, година/рік (по балансу часу);

Дj – доплати і надбавки, для j-й професії (12–25% від ЗПтар j).

ЗПдоп j може бути прийнята у розмірі 35 – 40% від ЗПосн j.

Основою розрахунку ГФОТ керівників, фахівців, що служать і МОП є штатні оклади, які встановлюються на рівні діючих підприємств або на підставі єдиної тарифної сітки для робітників і службовців по загальних (крізним) професіях. Розрахунок здійснюються у формі таблиці 8 або по формулі:

ГФОТ = OL * nL * tL *[1+(0.25…0.45)]

Де Про L – оклад L-ного працюючого, грн/мес;

n L – число працюючих L-ной професії або фахівців, чіл.;

t L – число місяців в році, відпрацьоване L-м співробітником;

(0.25…0.45) – коефіцієнт додаткової оплати праці.

Таблиця 8. Розрахунок ГФОТ керівників і фахівців

Страницы: 1, 2