Таблица 2
Прогноз расходования денежных средств
Наименование показателей
Месяцы
Итого за 6 мес., тыс. руб.
Янв.
Февр.
Март
Апр.
Май
Июнь
1
2
3
4
5
6
7
8
Сумма затрат на закупку материалов, тыс. руб.
150
220
350
430
450
520
2120
Выплаты по закупкам каждого месяца, тыс. руб.
Январь
Февраль
Апрель
75
110
175
215
225
260
Сумма задолженности прошлого периода к погашению в текущем периоде, тыс. руб.
300
400
361
1361
Итого выплаты, тыс. руб.
375
585
751
440
485
3221
Сумма затрат на оплату труда, тыс. руб.
206
277
316
340
370
391
1900
Выплаты заработной платы каждого месяца, тыс. руб.
907
Итого выплаты по заработной плате, тыс. руб.
2416
По условиям договоров с поставщиками 50% приобретаемых материалов будет оплачиваться в том же месяце, в котором осуществляется поставка, а остальные в следующем месяце. Оплата сотрудников осуществляется в следующем месяце.
III этап. Разработка прогноза движения денежных средств по каждому виду хозяйственной деятельности.
Таблица 3
Прогноз движения денежных средств по текущей деятельности
Остаток ден. ср-в на нач. периода, тыс. руб.
-
43
1. Выручка от продажи текущего месяца, тыс. руб.
2. Выручка от реализации предыдущих периодов, тыс. руб.
3.Авансы полученные
385
315
610
330
725
760
390
845
405
900
2115
4225
Итого поступило денежных средств, тыс. руб.
685
925
1055
1135
1235
1305
6340
Итого в наличии, тыс. руб.
928
1062
1243
1348
Выплаты денежных средств, тыс. руб.:
1) сырье и материалы
2) заработная плата
1619
Итого выплат денежных средств, тыс. руб.
1282
791
862
1067
780
855
4840
Излишек (дефицит) денежных средств, тыс. руб.
(597)
137
200
68
463
493
В зависимости от результата расчета таблицы 3 по строке «Излишек (дефицит) денежных средств» необходимо принять решения либо по привлечению денежных средств (в случае дефицита), либо по размещению свободного остатка денег каждого месяца. Для этого составляется таблица 4. Основной целью заполнения таблицы 4 является минимизация свободного остатка денежных средств на конец каждого месяца.
Таблица 4 Прогноз движения денежных средств по инвестиционной и финансовой деятельности, тыс. руб.
Итого за 6мес., тыс. руб.
Излишек (дефицит) денежных средств
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Поступления от реализации объектов основных средств и иных внеоборотных активов
250
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Погашение займов и кредитов (без процентов)
Прочие расходы по финансовой деятельности
Полученные займы и кредиты
(150)
(50)
600
(100)
(30)
(250)
(60)
(320)
(380)
(800)
(940)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
(130)
(200)
(310)
(420)
(480)
(1140)
Остаток ден. ср-в на кон. периода
13
Страницы: 1, 2, 3, 4
