5.4 Управленческие расходы
На ГМЗ работают высококвалифицированные работники с большим стажем работы на данном предприятии. Должностные оклады по управлению высокие, что соответствует их квалификации, но чтобы избежать или снизить налоги (налог на превышение расходов на оплату труда) никаких доплат не применяется, а вместо этого производится премирование за выполнение плана.
Для работников проводятся оздоровительные мероприятия: отдых в санаториях и в домах отдыха (за счет предприятия).
Время от времени предприятие прибегает к услугам аудиторских фирм с целью независимой проверки и прогноза финансового состояния комплекса. Кроме этого большое значение имеют советы и предложения инвесторов.
Положение о премировании основных категорий рабочих и ИТР.
Общие положения:
- премирование за основные результаты работы вводится для рабочих, специалистов, служащих, принимающих участие в достижении этих результатов.
- основанием для начисления премии являются данные статистического учета и отчетности, актов на приемку выполненных объемов работ, оперативного учета.
- директор, руководители управления могут повышать или понижать на 25% причитающуюся премию. Указанное повышение (понижение) размеров премии должно учитывать трудовую дисциплину, состояние техники, техники безопасности, активность, инициативность, инициативу в решении задач по росту объемов повышения производительности труда.
- премии работникам начисляются за заработок по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам за фактически отработанное время. За работу в выходные дни начисляются на заработок по ординарным сдельным расцепкам, тарифным ставкам и окладам.
Премии начисляются на доплату и надбавки к тарифным ставкам (окладам) выплачиваемым в соответствии с действующими положениями:
за совмещение профессий; расширение зон обслуживания; выполнение работы отсутствующего работника; высокое профессиональное мастерство; работы в ночное время; условия труда; за ненормированный рабочий день.
- премирование производится ежемесячно за счет и в пределах ФОТ.
- премия руководящим работникам (начальнику рудника, гл. инженеру, рассматривается и утверждается комиссией ОАО ППГХО
Для премирования аппарата управления устанавливаются следующие показатели:
- Выполнение плана товарной продукции в оптовых ценах.
1 ступень — за 100% выполнение плана 45%
- за каждый процент перевыполнения плана — 1%
2 ступень — за 50% выполнения плана —22,5%
- за каждый процент перевыполнения плана —0,5%
- максимальный размер премии устанавливается 60%.
Для линейного персонала участков, служб устанавливаются следующие показатели:
Премирование рабочих:
Для рабочих связанных с технологией производства, размеры премий за выполнение и перевыполнение плана производства, устанавливаются в зависимости от плановых месячных нагрузок.
5.5 Лицензирование
Срок окончания действия лицензий 31.12.2012.
Лицензия ГН-05-115-1302 на обращение с ядерными материалами на основе природного урана при разведке и добыче урановых руд, их переработке и хранении.
Лицензия ГН-03-115-1377 на эксплуатацию комплекса сооружений и установок
с ядерными материалами на основе природного урана, предназначенного для добычи урановых руд и их переработки
Лицензия ГН-05-401-1358 на обращение с ядерными материалами при их транспортировании.
Лицензия ГН-07-115-1156 на обращение с радиоактивными отходами при их переработке и хранении.
Лицензия ГН-10-115-1508 на проектирование и конструирование комплексов
с ядерными материалами, предназначенных для разведки и добычи урансодержащих руд, их переработки и транспортирования, подлежащих эксплуатации ОАО «ППГХО»
Лицензия СО-09-501-0668. На использование радиоактивных веществ при проведении научно- исследовательских и опытно-конструкторских работ.
6 РИСК ПРОЕКТА
Таблица 9 Оценка факторов угрожающих выполнению проекта
Факторы, угрожающие успешному выполнению проекта
Оценка
факторов, %
Мероприятия по снижению отрицательного воздействия факторов риска
1
2
3
1 .Сложности и задержки в получении необходимого сырья и материалов.
20
Заключение договоров с дополнительными поставщиками
2 Рост цен на оборудование и материалы
10
Поиск альтернативных поставщиков на аналогичное оборудование, материалы.
3. Конкуренты снижают цены на аналитическую продукцию
5
35
Оценка воздействия причисленных факторов составляет — 35%. что говорит о том, что риск, скорее всего не реализуется.
7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 10 Прогноз объема продаж на 2009 год
2009
2010
2011
месяц
Объем реализации
квартал
В нат. выр. тонн
В стоим. выр. т. руб.
В стоим. выр. т. руб
В нат. выр.. тонн
4
6
7
8
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
230
245
250
255
260
360870
384405
392250
400095
407940
1 квартал
11 квартал
III квартал
IV квартал
720
765
780
795
1129680
1200285
1223820
1247355
3150
494235.0
ИТОГО:
3000
4707000
3060
4801140
4942350
Таблица 11 Прогнозируемый баланс активов и пассивов
АКТИВ
На начало года тыс.руб.
На конец года тыс.руб.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
25000
30000
Основные средства
236368,9
1931545
в том числе:
здания, сооружения, машины и оборудование
44246
212365
Долгосрочные финансовые вложения
170000
1625040
Прочие внеоборотные активы
22122,9
94140
ИТОГО по разделу I
261368,9
1961545
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1343966
5707002
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
237821
1000002
готовая продукция и товары
1106145
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
389802
1666927
Денежные средства
165007
737757
касса
161467
716229
расчетные счета
3540
21528
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
1898775
8111686
БАЛАНС
2160144
10073231
Продолжение таблицы 11
ПАССИВ
На начало года
На конец года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
323725
1509602
Добавочный капитал
332592
1550950
Резервный капитал
250000
1165806
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
261369
1218822
ИТОГО по разделу III
1167686
5445179
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
ИТОГО по разделу IV.
0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства
992458
4628052
Кредиторская задолженность
792748
Задолженность поставщикам и подрядчикам
566666
2642489
Задолженность персоналу по оплате труда
161497
753096
Задолженность бюджету
36600
170674
Доходы будущих периодов
57695
269045
ИТОГО по разделу V.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6