Рефераты. Разработка бизнес-плана для получения кредита в коммерческом банке для модернизации технологии переработки руды на гидрометаллургическом заводе

5.4 Управленческие расходы


На ГМЗ работают высококвалифицированные работники с большим стажем работы на данном предприятии. Должностные оклады по управлению высокие, что соответствует их квалификации, но чтобы избежать или снизить налоги (налог на превышение расходов на оплату труда) никаких доплат не применяется, а вместо этого производится премирование за выполнение плана.

Для работников проводятся оздоровительные мероприятия: отдых в санаториях и в домах отдыха (за счет предприятия).

Время от времени предприятие прибегает к услугам аудиторских фирм с целью независимой проверки и прогноза финансового состояния комплекса. Кроме этого большое значение имеют советы и предложения инвесторов.

Положение о премировании основных категорий рабочих и ИТР.

Общие положения:

- премирование за основные результаты работы вводится для рабочих, специалистов, служащих, принимающих участие в достижении этих результатов.

- основанием для начисления премии являются данные статистического учета и отчетности, актов на приемку выполненных объемов работ, оперативного учета.

- директор, руководители управления могут повышать или понижать на 25% причитающуюся премию. Указанное повышение (понижение) размеров премии должно учитывать трудовую дисциплину, состояние техники, техники безопасности, активность, инициативность, инициативу в решении задач по росту объемов повышения производительности труда.

- премии работникам начисляются за заработок по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам за фактически отработанное время. За работу в выходные дни начисляются на заработок по ординарным сдельным расцепкам, тарифным ставкам и окладам.

Премии начисляются на доплату и надбавки к тарифным ставкам (окладам) выплачиваемым в соответствии с действующими положениями:

за совмещение профессий; расширение зон обслуживания; выполнение работы отсутствующего работника; высокое профессиональное мастерство; работы в ночное время; условия труда; за ненормированный рабочий день.

- премирование производится ежемесячно за счет и в пределах ФОТ.

- премия руководящим работникам (начальнику рудника, гл. инженеру, рассматривается и утверждается комиссией ОАО ППГХО

Для премирования аппарата управления устанавливаются следующие показатели:

- Выполнение плана товарной продукции в оптовых ценах.

1 ступень — за 100% выполнение плана 45%

- за каждый процент перевыполнения плана — 1%

2 ступень — за 50% выполнения плана —22,5%

- за каждый процент перевыполнения плана —0,5%

- максимальный размер премии устанавливается 60%.

Для линейного персонала участков, служб устанавливаются следующие показатели:

Премирование рабочих:

Для рабочих связанных с технологией производства, размеры премий за выполнение и перевыполнение плана производства, устанавливаются в зависимости от плановых месячных нагрузок.

5.5 Лицензирование


Срок окончания действия лицензий 31.12.2012.

Лицензия ГН-05-115-1302 на обращение с ядерными материалами на основе природного урана при разведке и добыче урановых руд, их переработке и хранении.

Лицензия ГН-03-115-1377 на эксплуатацию комплекса сооружений и установок

с ядерными материалами на основе природного урана, предназначенного для добычи урановых руд и их переработки

Лицензия ГН-05-401-1358 на обращение с ядерными материалами при их транспортировании.

Лицензия ГН-07-115-1156 на обращение с радиоактивными отходами при их переработке и хранении.

Лицензия ГН-10-115-1508 на проектирование и конструирование комплексов

с ядерными материалами, предназначенных для разведки и добычи урансодержащих руд, их переработки и транспортирования, подлежащих эксплуатации ОАО «ППГХО»

Лицензия СО-09-501-0668. На использование радиоактивных веществ при проведении научно- исследовательских и опытно-конструкторских работ.


6 РИСК ПРОЕКТА


Таблица 9 Оценка факторов угрожающих выполнению проекта

Факторы, угрожающие успешному выполнению проекта

Оценка

факторов, %

Мероприятия по снижению отрицательного воздействия факторов риска

1

2

3

1 .Сложности и задержки в получении необходимого сырья и материалов.

20


Заключение договоров с дополнительными поставщиками

2 Рост цен на оборудование и материалы

10

Поиск альтернативных поставщиков на аналогичное оборудование, материалы.

3. Конкуренты снижают цены на аналитическую продукцию

5



35



Оценка воздействия причисленных факторов составляет — 35%. что говорит о том, что риск, скорее всего не реализуется.


7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 10 Прогноз объема продаж на 2009 год

2009

2010

2011

месяц

Объем реализации

квартал

Объем реализации

Объем реализации

В нат. выр. тонн

В стоим. выр. т. руб.

В нат. выр. тонн

В стоим. выр. т. руб

В нат. выр.. тонн

В стоим. выр. т. руб

1

2

3

4

5

6

7

8

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

230

230

245

250

255

255

255

255

255

255

255

260

360870

360870

384405

392250

400095

400095

400095

400095

400095

400095

400095

407940

1 квартал


11 квартал


III квартал


IV квартал


720



765



780



795

1129680



1200285



1223820



1247355







3150








494235.0


ИТОГО:

3000

4707000


3060

4801140

3150

4942350


Таблица 11 Прогнозируемый баланс активов и пассивов

АКТИВ

На начало года тыс.руб.

На конец года тыс.руб.

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ



Нематериальные активы

25000

30000

Основные средства

236368,9

1931545

в том числе:



здания, сооружения, машины и оборудование

44246

212365

Долгосрочные финансовые вложения

170000

1625040

Прочие внеоборотные активы

22122,9

94140

ИТОГО по разделу I

261368,9

1961545

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ



Запасы

1343966

5707002

в том числе:



сырье, материалы и другие аналогичные ценности

237821

1000002

готовая продукция и товары

1106145

4707000

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

389802

1666927

Денежные средства

165007

737757

в том числе:



 касса

161467

716229

 расчетные счета

3540

21528

Прочие оборотные активы



ИТОГО по разделу II

1898775

8111686

БАЛАНС

2160144

10073231

Продолжение таблицы 11

ПАССИВ

На начало года

На конец года

1

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ



Уставный капитал

323725

1509602

Добавочный капитал

332592

1550950

Резервный капитал

250000

1165806

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

261369

1218822

ИТОГО по разделу III

1167686

5445179

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ



ИТОГО по разделу IV.

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства

992458

4628052

в том числе:


0

Кредиторская задолженность

170000

792748

Задолженность поставщикам и подрядчикам

566666

2642489

Задолженность персоналу по оплате труда

161497

753096

Задолженность бюджету

36600

170674

Доходы будущих периодов

57695

269045

ИТОГО по разделу V.

992458

4628052

БАЛАНС

2160144

10073231

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.