Богатая история, уникальная архитектура в сочетании с современными достижениями комфорта и сервиса - вот визитная карточка Метрополя, одной из самых знаменитых и популярных гостиниц России.
За прошедший после капитального ремонта период гостиница Метрополь наращивает объем представляемых услуг
Экономические показатели предприятия за последние несколько лет приведены в таблице 1.
Таблица 1.
№ п/п
Наименование
ед. изм
1997
год
1998
1999
2000
2001
1.
Объем предоставленных услуг
тыс. дол.
146350
149200
153500
158534
160058
2
Себестоимость предоставленных услуг
132695
133594
135847
138776
130394
Графически это можно представить так (рис.1).
Рис. 1 Динамика экономических показателей.
При анализе структуры затрат на производство определяются удельные веса отдельных видов затрат в общей сумме. Наиболее общими элементами затрат являются материальные (сырье и материалы, топливо со стороны, энергия со стороны); трудовые расходы на оплату труда, расходы на подготовку и освоение производства; общепроизводственные и общехозяйственные расходы; расходы на подготовку и освоение производства, отчисления в бюджет на социальные нужды; коммерческие расходы; прочие производственные расходы.
Для анализа структуры затрат составляется аналитическая таблица 2. Данные таблицы показывают, что в структуре затрат на производство произошли некоторые изменения.
Таблица 2
Анализ затрат на производство гостиницы Метрополь
Элементы затрат
За предыдущий период
По плану на отчетный год
Фактически за отчетный
Изменение фактических удельных весов,%
сумма, млн дол
уд.вес, %
сумма, млн.
дол
уд вес.
- %
сумма, млн. дол
уд вес, %
прошлым годом,
с планом,
1. Сырье и материалы
25,37
19,45
32,68
23,43
26,55
19,16
-0,29
-4,27
2. Топливо и энергия
6,07
4,65
6,28
4,50
5,74
4,14
-0,51
-0,36
3.Зарплата рабочих
10,63
8,15
12,25
8,78
13,62
9,81
1,66
1,03
4.Отчисления в бюджет от средств на оплату труда
4,59
3,52
4.74
3.40
5,32
3,83
0,31
0,43
5.Расходы на подготовку и освоение производства
4.93
3,78
5,61
4,02
5,96
4.29
0,51
0,27
6.Общепроизводственные и общехозяйственные расходы
71,88
55,10
70,37
50,45
73,08
52,66
-2,44
2,21
7. Потери
0,48
0,37
0,03
0,02
0,01
-0,01
8.Прочие производственные расходы
650
4,98
4,74
3,40
5,51
3,97
-1,01
0,57
9. Коммерческие расходы
0,00
2,79
2,00
2,95
2,13
2.13
0,13
ИТОГО
130,46
100.0
139,48
100,0
138,78
В общей структуре элементов затрат по сравнению с предыдущим годом произошло снижение материалоемкости и энергоемкости производства, а также общепроизводственных и общехозяйственных расходов и потерь. Рост удельных весов зарплаты производственных рабочих обусловлен прежде всего инфляционными мотивами. Сравнение показателей отчетного годас плановыми на отчетный год показывает, что выполнение плана было неровным — уровень общепроизводственных и общехозяйственных расходов оказался выше запланированного на 2,21%, зарплата производственных рабочих — на 1,03%. При этом произошло резкое снижение материалоемкости — на 4,27%.
Данные для оценки динамики и структуру прибыли приводятся в табл. 3
Таблица 3.
Наименование показателей
2001 г.
тыс.дол
2000 г.
Изменение в тыс.дол.
Темп роста(%)
1.Выручка от реализации
158535
1523
101
2.Себестоимость реализации товаров
8382
106,4
3. Коммерческие расходы
2945
0
4. Управленческие расходы
5.Прибыль (убыток) от реализации
18335
28139
-9804
-34,84
6. Проценты к получению
-
7. Проценты к уплате
8.Доходы от участия в других организациях
9.Прочие операционные расходы
6748
6254
494
7,89
10.Прочие операционные доходы
1093
922
171
18,49
11.Прибыль (убыток) от хозяйственной деятельности
12680
22808
-10127
-44,40
12.Прочие внереализационные доходы
3480
4154
-674
-16,22
13.Прочие внереализационные расходы
14.Прибыль (убыток) отчетного периода
16161
26963
-10802
-40,06
15. Налог на прибыль
6143
12915
-6773
16. Отвлеченные средства
8871
3275
5596
17.Нераспределенная прибыль
1146
10772
-9626
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
