КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По курсу «Антикризисное управление»
На тему «Экономические показатели в кризис»
1. Показатели рыночной устойчивости
Расчёты проводятся в Таблице 1.
Таблица 1
Наименование
показателя
Способ расчета
Норма-
тивное
значение
Поясне ния
Значение показателя,
коэффициент
На начало
года
На конец
отклонения
1. Коэффициент
независимости
К1 =
стр. 490
стр. 700
> 0,5
Показывает долю собственных
средств в общей сумме средств
предприятия
0,54
0,59
0,05
2. Коэффициент
соотношения
собственных и заемных
средств
К2 =
стр. 590 + 690
< 1
Показывает сколько заемных
средств привлекало
предприятие на 1 рубль
вложенных в активы
собственных средств
0,85
0,70
-0,15
З. Коэффициент
долгосрочного
привлечения заемных
К3 =
стр. 590
стр. 490 + 590
Показывает сколько
долгосрочных займов
привлечено для
финансирования активов
наряду с собственными
средствами
-
4. Коэффициент
маневренности
К4 =
стр. 490 – 190 – 290
> 0,1
Характеризует степень
мобильности использования
-0,85
-0,70
0,15
5. Коэффициент
обеспеченности
собственными
K5 =
стр. 290
оборотных средств,
приобретенных за счет
-0,58
-0,59
-0,01
6. Коэффициент
реальной стоимости ОС
и материальных
оборотных средств в
имуществе предприятия
К6 =
стр. 120+211+213
+214
cтр 700
Показывает долю имущества
производственного назначения
(реальных активов) в общей
сумме имущества предприятия.
0,35
0,44
0,09
7. Коэффициент
в имуществе
К7 =
стр. 120
Показывает удельный вес
основных средств в имуществе
0,20
0,18
-0,02
1. Коэффициент независимости на начало года составил 0,54 года и 0,59 на конец года. Т.е. доля собственных средств по отношению к общей сумме средств предприятия составило 54% на начало и 59% на конец года, отклонение составило +5%.
Нормативное значение для этого показателя >50%.
2. Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств составил 0,85 на начало года и 0,70 на конец года. Т.е. на каждый рубль, вложенных в активы собственных средств, 85 копеек на начало года и 70 копеек на конец года – заемных. Отклонение составило -0,15, что означает, что кол-во заёмных средств к концу года снизилось.
Нормативное значение для этого показателя < 1
4. Коэффициент манёвренности собственных средств на начало года составил -0,85 и -0,70 на конец года. Нормативное значение > 0,1.
Это означает что использование собственных средств не мобильно, и не соответствует нужному уровню гибкости использования собственных средств предприятия. Отклонение составило 0,15 – это значит, что собственные средства стали использоваться более мобильно, но всё равно не дотягивают до нормативного значения.
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на начало года составило -0,58 и -0,59 на конец года. Нормативное значение > 0,1.
Это означает что доля собственных оборотных средств, приобретённых за счёт собственных средств, довольна низка и не соответствует нормативному показателю.
Отклонение незначительно.
6. Коэффициент реальной стоимости ОС и материальных оборотных средств в имуществе предприятия составил на начало года 0,35 и 0,44 на конец года. Нормативное значение > 0.5.
Это означает что доля реальных активов (ОС производственного назначения) довольна низка и недотягивает до нормативного значения.
Отклонение составило 0,09, т.е. доля реальных активов увеличилась на 9%.
7. Коэффициент реальной стоимости ОС в имуществе предприятия составил 0,20 на начало года и 0,18 на конец года. Нормативное значение > 0.5.
Это означает что удельный вес основных средств в имуществе предприятия довольно низок, и не дотягивает до нормативного значения.
Отклонение составило 0,02.
2. Показатели рентабельности
Расчёты проводятся в Таблице 2.
Таблица 2
рентабельности
Пояснения
На
начало года
конец
Отклонения
1. в общем виде
Прибыль (стр. 460)
Стоимость
Производственных фондов (стр. 120)
Показывает эффективность
единовременных и текущих
затрат предприятия
1,83
1,77
-0,86
2. производства
Балансовая прибыль (стр. 460)
Среднегодовая стоимость основных фондов (стр. 120) + стоимость оборотных средств (стр. 290)
Показывает результативность
использования имущества
0,37
0,36
3. продукции
Прибыль от
реализации продукции
себестоимость
текущих затрат.
4. номинального
собственного капитала
Уставный капитал (стр. 410)
использования уставного
капитала
3,70
0
5. собственного
капитала по балансу
Собственный капитал (стр. 490)
использования собственного
0,68
-0,14
6. суммарной величины
Собственный капитал
+ заемный капитал (стр. 700)
использования собственного и
заемного капитала
0,32
-0,05
7. оборота
Прибыль
Оборот
оборота
Эффективность характеризуется размером прибыли, получаемой предприятием на 1 рубль капитала, реализованной продукции, инвестиций и т.д.
1. Рентабельность, в общем виде, показывает высокую оборачиваемость капитала и оборотных активов на предприятии.
2. Рентабельность производства в нашем случае показывает довольно низкую (0,37 на начало года и 0,36 на конец года) результативность использования имущества предприятия.
4. Рентабельность номинального собственного капитала показывает невысокую степень использования уставного капитала.
5. Рентабельность собственного капитала по балансу показывает высокую результативность использования собственного капитала – 68% на начало года и 54% на конец года.
6. Рентабельность суммарной величины капитала показывает невысокую результативность использования заёмного капитала.
3. Коэффициент капитализации
Расчёты проводятся в Таблице 3.
Таблица 3
Наименование показателя
Нормативное
На начало года
концентрации
Кк= –
Всего источников средств (стр. 700)
Чем выше значение, тем более финансово
устойчиво, стабильно и независимо от внешних
кредиторов предприятие
привлеченных средств
Привлеченные средства (стр. 690)
Ккп = –
Является дополнением к КК. Их сумма равна 1
(или 100%)
0,46
0,42
-0,04
3. Коэффициент
финансовой зависимости
Кз = Всего источников средств (стр. 700)
–
Обратный показатель КК. Его рост –
увеличение заемных средств. Если К< 1, то
владельцы полностью финансируют
предприятие. К=1,25 показывает, что в
каждом 1,25 руб. вложенном в активы, 25 коп.
заемные.
1,87
1,70
-0,17
Собственные оборотные
КМ = средства (стр. 290)
в зависимости
от
специфики
отрасли
Показывает, какая часть собственного
капитала используется для финансирования
текущей деятельности (вложена в оборотные
средства), а какая часть капитализируется.
1,46
1,19
-0,27
5. Коэффициент структуры
покрытия долгосрочных
вложений
Ксп=
Долгосрочные пассивы
Внеоборотные активы
Показывает какая часть ОС и прочих
внеоборотных активов профинансирована
внешними инвесторами.
6. Коэффициенты
структуры долгосрочных
источников
финансирования
>0,6
Кэе + Кэе = 1 Рост К 6.1. означает, что
предприятие все больше и больше зависит от
внешних инвесторов
6.1. Коэффициент
Кзс=
Собственный капитал +
долгосрочные пассивы
6.2. Козффициент
финансовой
капитализированных
Кзе=
структуры
Ксп =
Краткоср. Кредиторская задолженность (стр. 620)
Мчыожет
колебаться
Характеризует долю краткосрочной
0,73
0,60
-0,13
кредиторской задолженности в общей
сумме средств, привлеченных
предприятием.
1. Коэффициент концентрации собственного капитала показывает, что отношение собственного капитала ко всем источникам средств составляет 54% на начало года и 59% на конец года. Отклонение составило 5%.
2. Коэффициент концентрации привлечённых средств показывает долю заёмных средств по отношению ко всем источникам дохода – 46% на начало года, 42% на конец года. Отклонение составило -4%
3. Коэффициент финансовой зависимости показывает высокую концентрацию заёмных средств в активах компании. На начало года на каждый 1,87 руб. вложенных в активы, 87 копеек заёмных и на конец года на каждые 1,70 руб. вложенных в активы, 70 копеек заёмные. Отклонение составило -0,27 руб.
7. Коэффициент структуры привлечённых средств показывают, что из всех привлечённых средств основную часть составляла краткосрочная кредиторская задолженность. На начало года она составляла 73% от всех привлечённых средств, на конец года 60%. Отклонение показывает уменьшение доли краткосрочной кредиторской задолженности к концу года на 13%.