2. Построение и развитие плановых и высотных съемочных сетей (теодолитные ходы точности 1: 1000, 1: 2000, 1: 3000, магистральные геодезические ходы точности 1: 5000, 1: 10000, микротриангуляция, геодезические засечки, геометрическое (техническое) и тригонометрическое нивелирование) [ 1.12.0.0.0 ].
3. Использование исходных топографо-геодезических, картографических и аэросъемочных материалов и данных, материалов космических съемок при выполнении топографо-геодезических и картографических работ.
4. Технологическое проектирование объектов электроэнергетики (здания, сооружения основного и вспомогательного назначения и их инженерное обеспечение), включая региональные районные схемы электроснабжения потребителей и развития электрических сетей напряжением до 110 кВ включительно:
- электростанции с двигателями внутреннего сгорания (Поршневы-ми) любой мощности (дизельными, газодизельными, газомотор-ными);
- электростанции с использованием нетрадиционных видов энергии ( ветровая, солнечная, биоотходы, подземные источники тепла, водные стоки);
- тепловые котельные, электрокотельные 0,38-10кВ;
- системы и линии диспетчерско-технологического управления электрическими сетями и электростанциями с использованием каналов связи высокочастотных по воздушным линиям электропередачи, радиоканалов связи в УКВ диапазоне, радиорелейных линий связи с антенными сооружениями; воздушных и кабельных линий связи, оптиковолоконных (световодных) линии связи, учрежденческих АТС и коммутаторов;
- ремонтно - производственные базы для строительства и эксплуатации энергетических объектов и их инфраструктуры (мастерских, гаражей, моек, заправок (АЭС), лабораторий, дорог, административных корпусов и т.п.).
5. Осуществление функций генерального проектировщика.
6. Проектно-конструкторские работы.
7. Разработка и экспертиза проектно-сметной документации.
8. Осуществление работ по оценке воздействия на окружающую среду проектируемых и действующих предприятий, в том числе разработка раздела «Охрана окружающей среды» в составе предпроектной и проектной документации.
Масштабы деятельности организации включают в себя : Урал, Башкирию, Пермскую, Курганскую и Тюменскую области. В ноябре 1995 года институт «Уралсельэнергопроект» был награжден сертификатом РФ «Лидер Российской Экономики» и входит в состав пяти тысяч ведущих предприятий.
Цели ОАО Уралсельэнергопроект»:
1. Прибыльность предприятия, показатель которой ежегодно должен расти.
2. Повышение рентабельности на основе снижения материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
3. Сохранение сложившихся плодотворных взаимоотношений с покупателями (фирмами, компаниями, частными лицами) и установление новых, перспективных.
4. Расширение рынка работ, услуг.
5. Производственный и технический прогресс, без которого любая организация будет терпеть фиаско.
6. Достоверно и правильно вести финансовый, бухгалтерский и статистический учет и отчетность. Отвечать требованиям налоговой службы и ГосКомСтата. Сохранять и поддерживать на необходимом уровне все виды финансовых ресурсов.
7. Поддерживать свою квалификацию и проф.пригодность на
высоком уровне.
8. Стараться достичь наивысшей производительности труда.
9. Выйти на 1-ое место по продаже работ и услуг.
10. Свести на нет административно-производственные конфликты.
Понять их сущность, сделать выводы и стараться предотвратить
их возможное появление в дальнейшем.
Задача организации – выполнять проектные работы качественно и в заранее оговоренные сроки, тем самым завоевать рынок сбыта своей продукции. С технической точки зрения задачи предписываются не работнику, а его должности. На основе решения руководства о структуре, каждая должность включает ряд задач, которые рассматриваются как необходимый вклад в достижение целей организации. Считается, что, если задача выполняется таким способом и в нужные сроки, как это предписано, организация будет действовать успешно.
2.2. Расчеты по финансовому планированию предприятия
В качестве исследуемого предприятия рассмотрим предприятие ОАО «Уралсельэнергопроект».
Общие сведения об акционерном обществе- уставный капитал ОАО «Уралсельэнергопроект» составляет -1442 тыс. рублей, он разделен на 2884814 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,5 руб. 100% выпущенных акций принадлежат РАО «ЕЭС России»
Основные экономические показатели деятельности предприятия заполняются в таблице, все данные таблицы берутся из формы № 2 о прибылях и убытках (приложение № 1)
Финансовым планированием на предприятии является выплата дивидендов – Всего начислено на выплату дивидендов за 2003г. (факт) 26 тыс/руб на 1 полугодие 2004г. Планировалось 78 тыс/руб., а фактически начислено 80тыс/руб. На одну обыкновенную акцию приходится 0,0277 рублей.
Контрольные показатели ОАО «Уралсельэнергопроект» на 1 полугодие 2004г.
- экономические, размер дивидендов на обыкновенные акции (в соответствии с методикой РАО «ЕЭС России») 0,0277 млн.руб. за разработку показателей ответственный Департамент корпоративной политики, Департамент экономики холдинга и дочерних обществ.
- финансовые, оплата реализованной продукции поставленной в планируемый период 98%, доля денежных средств в оплаченной продукции 98%, повышение дебиторской задолженности 0,7 млн.руб и составляет (11%) – ответственный за разработку показателей Департамент по энергосбытовой деятельности.
Сделаем анализ ожидаемых результатов деятельности и задачи по основным направлениям производственной, экономической и финансовой деятельности:
Расширение рынка сбыта продукции, работ услуг.
ОАО «Уралсельэнергопроект» с каждым годом увеличивает набор заказов от прочих заказчиков, тем самым расширяет рынок сбыта своей продукции. В 1 полугодие 2004г. получены заказы от Администраций северных районов Тюменской области, предприятий нефтегазодобывающей промышленности.
Выполнение производственной программы. В 1 полугодие 2004г.
Планировался объем отгруженной продукции-8,1млн.руб фактически отгружено 9,2 млн.руб.
Расходы на производственную деятельность на уровне 1 квартала 2004г.
Расходы обязательных и иных платежей из прибыли. Все расходы, платежи в бюджет и внебюджетные фонды из прибыли производятся от реализованной (оплаченной продукции). Задолженности по платежам нет.
Развитие Открытого акционерного общества «Уралсельэнергопроект» - планируется техперевооружение. Стоимость выполнения работ услуг договорная.
Дебиторская задолженность института в 1 полугодие 2004г. увеличилась по сравнению с 1 полугодием 2003г.и составила 4,6млн.руб. Кредиторская задолженность составила 4,1млн.руб в том числе полученные авансы- 2,2млн.руб. Дебиторская задолженность текущая. Баланс платежных средств положителен.
Результаты хозяйственно-финансовой деятельности.
Планировалось получить прибыли по оплате в 1 полугодии 2004г.-0,18млн.руб, фактически получено 0,21млн.руб. Нераспределенная прибыль-0,14
Составляем смету затрат - это полная сводка затрат на производство продукции, выполнение работ, услуг (сметная стоимость) .
Для составления смет используется сметная документация. Цели составления смет – увязка текущих и перспективных планов, координация действий различных подразделений предприятия, детализация общих целей производства и доведение их до руководителей различных центров ответственности, управление и контроль за производством , стимулирование эффективной работы руководителей и персонала предприятия, определение будущих параметров хозяйственной деятельности, периодическое сравнение текущих результатов деятельности с планом, выявление отклонений и причин неудовлетворенной работы. (Приложение 2)
К затратам на производство относится
- выпуск товаров и услуг (без НДС)
- Себестоимость продукции (работ, услуг)
-материальные затраты в том числе сырье и материалы
-работы и услуги производственного характера, транспортировка грузов, текущий ремонт, капитальный ремонт
-электроэнергия
-тепло
-затраты на оплату труда из них (оплата учебных отпусков, отчисление на соц.нужды, амортизация основных средств)
- прочие затраты в том числе износ по нематериальным активам, арендная плата, представительские расходы) и.т.д.
К финансовому бизнес планированию на предприятие относится расчет выплаты дивидендов и расчет чистой прибыли (по отгрузке, по оплате) на планируемый период.
Для расчета чистой прибыли нужно найти прибыль от проектно-изыскательских работ – это сумма отгрузки минус себестоимость, затем прибыль от проектно-изыскательских работ вычесть управленческие расходы плюс операционные доходы минус операционные расходы плюс внереализационные доходы минус внереализационные расходы – это получится прибыль до налогообложения, т.е из нее нужно вычесть налог на прибыль 24%. (Приложение 3)
Ппир = ∑отгр. – Сб
Пдо нал.обл = Ппир -Расх.упр + Дох. опер.- Расх. Опер. + Дох.внер Расх.внер
Пчистая = Пдо нал.обл – 24% налог на прибыль
Расчет чистой прибыли по оплате рассчитываем также, как и по отгрузке только вместо ∑отгр берем ∑ оплаты. (Приложение 4)
Затем составляется смета использования прибыли, в ней расписывается прибыль по источникам:
- резервный фонд идет на покрытие убытков он должен не превышать 15% Уставного капитала предприятия
-фонд накопления идет на покупку основных средств
-фонд потребления идет на выплату дивидендов
без этих источников мы не можем использовать чистую прибыль.
В деятельности ОАО «Уралсельэнергопроект мы используем прибыль предыдущего года. (Приложение 5)
Финансовая независимость, финансовая устойчивость предприятия характеризуется следующими показателями:
- показатель ликвидности
- показатель финансовой устойчивости
- показатель рентабельности предприятия
В показателе ликвидности рассчитывается коэффициент абсолютной ликвидности (К1), он показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценых бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидными активами.
К1 = (денежные средства + краткосрочные фин.вложения)/ краткосрочные пассивы
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
