В 2001 году фактические значения таких показателей, как валовый оборот, внутренний оборот, валовая продукция, товарная продукция, нормативно-чистая продукция превысили плановые, тогда как фактические материальные затраты в составе товарной продукции на 3178 тыс. руб. меньше запланированных. Это свидетельствует о том, что производственная программа на 2001 год была практически выполнена.
Рациональное использование оборотных средств влияет на основные показатели хозяйственной деятельности промышленного предприятия : на рост объёма производства , снижение себестоимости продукции , повышение рентабельности предприятия . Анализ использования оборотных средств приведен в таблице 2.
Таблица 2 -- Анализ использования оборотных средств
Показатели
План
Факт
Абсолютное отклонение от плана
Степень выполнения плана, %
Среднегодовые остатки нормируемых оборотных средств, тыс. руб.
3958
3698
-260
93,43
Объем реализованной продукции, тыс. руб.
107906
109647
+1741
101,6
Коэффициент загрузки средств в обороте, руб. (стр.1/стр.2)
0,04
0,03
-0,01
75,0
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз (стр.2/стр.1)
27,3
29,7
+2,4
108,8
Длительность одного оборота, дни (365/стр.4)
13
12
-1
0,92
Сумма высвобожденных (дополнительно привлеченных) средств по сравнению с планом (стр.5 гр. 4*стр.2 гр. 2/365)
Х
276,3
Таблица 3 -- Анализ производительности труда и заработной платы
Отчетный год
Отклонение от плана
Абсолютное
Относительное, %
Товарная продукция, тыс. руб.
104528
106880
102,3
+2352
+2,3
Среднегодовая численность ППП, чел.
1284
100
--
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. (стр.1/стр.2)
81,4
83,2
102,2
+1,8
+2,2
Годовой фонд заработной платы ППП, тыс. руб.
23300
23592
101,3
+2,9
+1,3
Среднемесячная заработная плата на одного работающего, руб.
1512
1531
101,2
+19,0
+1,2
Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что в 2001 году относительные отклонения от плана таких показателей, как среднегодовая выработка на одного работающего, годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, среднемесячная заработная плата на одного работающего являются положительными, что свидетельствует о перевыполнении плана по этим показателям.
Анализ себестоимости продукции по статьям калькуляции представлен в таблице 4.
Таблица 4 -- Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) по статьям калькуляции
тыс. руб.
Сырье и материалы
22455
20510
91,3
-1945
-18,7
Возвратные отходы
868
562
64,7
-306
-35,3
Покупные изделия и полуфабрикаты
25904
24431
94,3
-1473
-5,7
Топливо и энергия на технологические цели
3029
2963
97,8
-66
-2,2
Итого:
материальные затраты
(стр.1-стр.2+стр.3+стр.4)
50520
47342
93,7
-3178
-6,3
Затраты на оплату труда основных рабочих (включая налог на ФОТ)
3187
3151
98,9
-36
-1,1
Отчисления на социальные нужды
856,0
851,0
99,4
-5
-0,6
Итого: расходы на оплату труда (стр.6+стр.7)
Общепроизводственные расходы
26570
26221
98,7
-349
-1,3
Общехозяйственные расходы
19966
19787
99,1
-179
-0,9
Потери от брака
67,0
343
511,9
+276
+411,9
Итого: производственная себестоимость(стр.5+стр.8+стр.9+стр.10+стр.11)
100310
96844
96,5
-3466
-3,5
Коммерческие расходы
920
730
79,3
-190
-20,7
Итого: полная себестоимость (стр.12+стр13)
101230
97574
96,4
-3656
-3,6
В отчетном году расходы по всем статьям, за исключением потерь от брака, не превысили плановые нормы, что привело к снижению полной себестоимости на 3656 тыс. руб.
Анализ показателей эффективности деятельности предприятия приводится в таблице 5.
Таблица 5 -- Анализ показателей эффективности деятельности предприятия
Реализованная продукция, тыс. руб.
Величина затрат за 2001 год, тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
6676
12073
+5397
180,8
Балансовая (валовая прибыль), тыс. руб.
3000
8397
279,9
Чистая прибыль, тыс. руб.
1950
5108
+3158
261,9
Фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость, тыс. руб.
+292
Рентабельность производства, % (стр.4/стр.3)*100%
6,6
12,4
+5,8
187,9
Рентабельность реализации, % (стр.4/стр.2)*100%
6,2
11,0
+4,8
177,4
Отношение объема реализации к объему выпуска продукции, % (стр.2/стр.1)*100%
103,2
102,6
Коэффициент возможного потребления средств на оплату труда за счет прибыли предприятия (стр.5/стр.7)
0,13
0,35
+0,22
269,2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
