|
Пассив
|
Код строки
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
3. Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
12 364 300
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
( )
|
( )
|
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
|
|
|
|
Резервный капитал
|
430
|
1 027 200
|
|
|
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
470
|
2 167 471
|
|
|
|
Итого по разделу 3
|
490
|
|
|
|
|
4. Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
1 008 410
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
|
|
Итого по разделу 4
|
590
|
|
|
|
|
5. Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
39 000
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
|
|
|
В том числе:
Поставщики и подрядчики
|
621
|
27 540
|
|
|
|
Задолженность перед персоналом организации
|
622
|
225 840
|
|
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
22 584
|
|
|
|
Задолженность по налогам и сборам
|
624
|
246 480
|
|
|
|
Прочие кредиты
|
625
|
9 300
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
630
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
43 575
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
|
|
|
|
Итого по разделу 5
|
690
|
|
|
|
|
Баланс (сумма строк 490+590+690)
|
700
|
17 181 700
|
|
|
|
|
Баланс
|
|
|
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах
|
|
|
|
|
|
Арендованные основные средства
|
|
|
|
|
|
В том числе по лизингу
|
|
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
|
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность не платежеспособных дебиторов
|
|
|
|
|
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные
|
|
|
|
|
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные
|
|
|
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
|
|
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
|
|
|
|
|
· по операции 14 по дебету счета 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» определить сумму затрат, подлежащую включению в затраты на производство (в дебет счета 20);
· по операции 22 по дебету счета 90 «Продажи» определить результат по продаже продукции и списать его на счета финансовых результатов;
· по данным об остатках и оборотах по счетам составить оборотную ведомость по синтетическим счетам, шахматную оборотную ведомость.
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция
|
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
1
|
Поступил в организацию безвозмездно новый станок
|
16 920
|
08.4
01
|
98.2
08.4
|
|
|
2
|
Поступили:
от базы снабжения № 1 сталь листовая в количестве 200 т.
от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.
|
39 000
46 872
|
10.1
10.2
|
60.1
60.2
|
|
|
3
|
Отпущены в производство:
сталь листовая в количестве 208т.
краска масляная в количестве 410 кг.
|
40 560
984
|
20
20
|
10.1
10.8
|
|
|
4
|
Отпущены прочие материалы на производственные нужды
|
1 890
|
25
|
10.6
|
|
|
5
|
Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды в количестве 50 кг.
|
120
|
26
|
10.6
|
|
|
6
|
Оплачены счета:
базы снабжения № 1
базы снабжения № 2
прочим поставщикам
|
45 600
53 400
1 050
|
60.1
60.2
60.4
|
51
51
51
|
|
|
7
|
Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования
|
5 400
|
20
|
10.8
|
|
|
8
|
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
120 720
|
20
|
70
|
|
|
9
|
Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования
|
7 500
|
25.1
|
70
|
|
|
10
|
Начислена оплата труда производственному персоналу
|
12 600
|
25
|
70
|
|
|
11
|
Начислена оплата труда общехозяйственному персоналу
|
14 400
|
26
|
70
|
|
|
12
|
Начислено органам социального страхования и обеспечения с оплаты труда рабочих занятых:
изготовлением продукции
ремонтом и обслуживанием производственного оборудования
цехового персонала
общезаводского персонала
|
12 072
780
1 260
1 440
|
20
25.1
25
26
|
69
69
69
69
|
|
|
13
|
Начислена амортизация по основным средствам:
производственного оборудования
общепроизводственного назначения
общехозяйственного назначения
|
31 200
14 850
17 400
63 450
|
20
25
26
02
|
02
02
02
01
|
|
|
14
|
Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
|
8 280
28 710
33 360
|
20
20
20
|
25
25
26
|
|
|
15
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
255 720
|
43
|
20
|
|
|
16
|
Отгружена покупателям готовая продукция
|
244 200
|
45
|
43
|
|
|
17
|
Расходы по отгрузке продукции
|
3 645
|
44
|
45
|
|
|
18
|
Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию
|
357 000
|
51
62
|
62
90
|
|
|
19
|
Списывается производственная себестоимость проданной продукции
|
244 200
|
90
|
45
|
|
|
20
|
Списываются расходы по продаже
|
3645
|
90
|
44
|
|
|
21
|
Начислен НДС по проданной продукции
|
3 675
|
90
|
68
|
|
|
22
|
Списывается результат по продаже продукции
|
105 480
|
90
|
99
|
|
|
23
|
Удержаны налоги на доходы рабочих и служащих
|
7 314
|
70
|
68
|
|
|
24
|
Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы
|
150 000
|
50
|
51
|
|
|
25
|
Выдана из кассы заработная плата рабочим
|
144 810
|
70
|
50
|
|
|
26
|
Депонирована не полученная в срок заработная плата
|
5 190
|
50
|
76
|
|
|
27
|
Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата
|
5 190
|
51
|
50
|
|
|
