3.4. Разноска по используемым счетам.
1. “Основные средства” 5. “Вспомогательные производства”
Счет 01 (А) Счет 23 (А)
Д
К
С1 10100000
3.2 870
4.2 380
5.1 1250
Об.
Об. 1250
С2 10100000
2. “Амортизация 6. “Общехозяйственные расходы”
основных средств” Счет 26 (А)
Счет 02 (П)
С1 550000
4.1 3800
4.2 370
4.3 210
3.3 87
6.1 297
Об. 297
Об. 4390
С2 554390
3. “Материалы” 7. ” Готовая продукция”
Счет 10 (А) Счет 43 (А)
С1 1050000
1.1 4990
1.2 120
1.3 15
2.1 4910
2.1 110
2.2 10
С1 3250000
7.1 11382
9.1 11382
Об. 5125
Об. 5030
Об. 11382
С2 1050095
С2 3250000
4. “Основное производство” 8. “Касса”
Счет 20 (А) Счет 50 (А)
С1 970000
2.2 110
2.3 10
3.1 1005
С1 50000
Об. --
Об.--
С2 50000
С2 970000
9. “Расчетные счета” 13. “Расчеты с персоналом по
Счет 51 (А) оплате труда”
Счет 70 (П)
С1 6280000
10.1 16049
8.1 4990
8.2 120
8.3 15
13.1 700
С1 320000
Об. 16049
Об. 5825
Об. 1962
С2 6290224
С2 321962
10.“Расчеты с поставщиками и 14. “Уставный капитал”
подрядчиками” Счет 80 (П)
Счет 60 (П)
С1 310000
С1 17600000
С2 17600000
С2 310000
11.“Расчеты по краткосрочным 15. “Нераспределенная
кредитам и займам” прибыль”
Счет 66 (П) Счет 84 (П)
С1 2240000
С1 --
14.1 3967
Об. 3967
С2 2240000
С2 3967
12.“Расчеты по налогам и 16. “Продажи”
сборам” Счет 90 (П)
Счет 68 (П)
12.1 700
11.1 4667
Об. 700
17. “Прибыли и убытки”
Счет 99 (П)
С1 680000
Об. 4667
С2 680000
3.5. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам
учета за рассматриваемый месяц.
Таблица 4.
№
п/п
Наименование
счета
Остаток на начало месяца
Обороты
Остаток на конец месяца
1
2
3
4
5
6
7
8
Основные средства
(01)
10100000
10100095
Амортизация ОС
(02)
550000
4390
554390
Материалы
(10)
1050000
5125
5030
Основное
производство (20)
970000
11382
Вспомогательные
производства (23)
1250
Общехозяйственные
расходы (26)
297
Готовая продукция
(43)
3250000
Касса
(50)
50000
9
Расчетные счета
(51)
6280000
16049
5825
6290224
10
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
310000
11
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам(66)
2240000
12
Расчеты по налогам и сборам (68)
700
13
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
320000
1962
321962
14
Уставный капитал
(80)
17600000
15
Нераспределенная прибыль (84)
3967
16
Продажи
(90)
17
Прибыли и убытки
(99)
680000
4667
Итого:
21700000
72026
21710319
Страницы: 1, 2, 3, 4
