|
№ рахунку
|
Зміст операції
|
Сальдо
|
Обороти
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
104
|
Первісна вартість станків
|
85000
|
|
|
|
|
|
105
|
загальна вартість авто
|
400000
|
|
|
|
|
|
131,1
|
амортизація станків
|
|
20000
|
|
|
|
|
Нарахування амортизації станків
|
|
|
|
85
|
|
|
132,2
|
амортизація авто
|
|
150000
|
|
|
|
|
Нарахування амортизації рухомого складу
|
|
|
|
400
|
|
|
201
|
первісна вартість сталі на складі
|
2400
|
|
|
|
|
|
списання сталі на вир-во підшипників
|
|
|
|
9784,6
|
|
|
Оприходували сталь
|
|
|
8200
|
|
|
|
203
|
запаси палива
|
157,5
|
|
|
|
|
|
списання палива на перевезення
|
|
|
|
7238,45
|
|
|
Оприходували ДП на складі
|
|
|
7200
|
|
|
|
210
|
Нарахували по ДП
|
|
|
120
|
|
|
|
Нарахували ТЗВ
|
|
|
85
|
|
|
|
Списання ТЗВ до ДП
|
|
|
|
82,6
|
|
|
Списання ТЗВ по металу
|
|
|
|
107,6
|
|
|
первісна вартість ДП
|
120
|
|
|
|
|
|
26
|
Списання прямих витрат на готову продукцію
|
|
|
9892,2
|
|
|
|
Списання собівартості реалізованих підшипників
|
|
|
|
10509,7
|
|
|
|
13000
|
|
|
|
|
|
231
|
Списання ДП на перевезення
|
|
|
7238,5
|
|
|
|
Списання ТЗВ до ДП
|
|
|
82,6
|
|
|
|
Списання прямих витрат на перевезення
|
|
|
|
7321,05
|
|
|
Нарахування ЗП водіям
|
|
|
3261
|
|
|
|
Нарахування у ПФ водіям
|
|
|
1082,7
|
|
|
|
Нарахування у фонд ТВП водіїв
|
|
|
48,91
|
|
|
|
Нарахування у фонд безробыття водіїв
|
|
|
42,39
|
|
|
|
Нарахування амортизації рухомого складу
|
|
|
400
|
|
|
|
232
|
Списання сталі на виробництво підшипників
|
|
|
9784,6
|
|
|
|
Списання ТЗВ по металу
|
|
|
107,6
|
|
|
|
Нарахування амортизації станків
|
|
|
|
85
|
|
|
Списання прямих витрат на готову продукцію
|
|
|
|
9892,2
|
|
|
Нарахування ЗП майстрам
|
|
|
1744,7
|
|
|
|
Нарахування у ПФ майстрам
|
|
|
579,24
|
|
|
|
Нарахування у фонд ТВП майстрів
|
|
|
26,17
|
|
|
|
Нарахування у безробіття майстрів
|
|
|
22,68
|
|
|
|
Нарахування амортизації станків
|
|
|
85
|
|
|
|
311
|
Отримали аванс
|
|
|
11424
|
|
|
|
отримали гроші за продукцію
|
|
|
16452,8
|
|
|
|
Перерахували аванс за Дп
|
|
|
|
8784
|
|
|
Оплатили сталь
|
|
|
|
9942
|
|
|
Оплатили оренду
|
|
|
|
900
|
|
|
поточні рахунки в нац.валюті
|
30600
|
|
|
|
|
|
301
|
|
443,5
|
|
|
|
|
|
361
|
Відвантажили продукцію
|
|
|
16453
|
|
|
|
отримали гроші за продукцію
|
|
|
|
16453
|
|
|
розрахунки з покупцями
|
25200
|
|
|
|
|
|
371
|
Перерахували аванс за Дп
|
|
|
8784
|
|
|
|
Закриття 371
|
|
|
|
8784
|
|
|
40
|
статутний капітал
|
|
342721
|
|
|
|
|
441
|
Списання фінансового результату на нерозподілений прибуток
|
|
740
|
|
|
|
|
651
|
Розрахунки за пенсійним забезпеченням
|
|
1560
|
|
|
|
|
652
|
Розрахунки за соціальним страхуванням
|
|
225
|
|
|
|
|
653
|
Розрахунки за страх. на випадок безробіття
|
|
225
|
|
|
|
|
631
|
Оприходували ДП на складі
|
|
|
|
7200
|
|
|
Нарахували по ДП
|
|
|
|
120
|
|
|
Закриття 644
|
|
|
|
1464
|
|
|
Оприходували сталь
|
|
|
|
8200
|
|
|
Нарахували ПК
|
|
|
|
1657
|
|
|
Нарахували ТЗВ
|
|
|
|
85
|
|
|
Закриття 371
|
|
|
8784
|
|
|
|
Оплатили сталь
|
|
|
9942
|
|
|
|
Нарахували ТЗВ
|
|
|
85
|
|
|
|
641
|
Нарахування ПК
|
|
|
150
|
|
|
|
Нарахували ПЗ
|
|
|
|
2742,13
|
|
|
розрахунки за податками
|
|
24000
|
|
|
|
|
641,2
|
Утримання податку з доходу фіз.осіб
|
|
|
|
1161,92
|
|
|
розрахунки за податками
|
|
650
|
|
|
|
|
641,3
|
Нарахували ПК
|
|
|
1464
|
|
|
|
Нарахували ПК
|
|
|
1657
|
|
|
|
Закриття 643
|
|
|
|
1904
|
|
|
643
|
Закриття 643
|
|
|
1904
|
|
|
|
Нарахували ПЗ
|
|
|
|
1904
|
|
|
644
|
Закриття 644
|
|
|
1464
|
|
|
|
Нарахували ПК
|
|
|
|
1464
|
|
|
651
|
Пенсійне забезпечення :водіям
|
|
|
|
1082,7
|
|
|
Майстрам
|
|
|
|
579,24
|
|
|
Керівнику
|
|
|
|
996
|
|
|
Утримання до пенсійного фонду
|
|
|
|
112,24
|
|
|
652
|
Соціальне страхування: водіїв
|
|
|
|
48,91
|
|
|
Майстрів
|
|
|
|
26,17
|
|
|
Керівника
|
|
|
|
45
|
|
|
втрата працездатності
|
|
|
|
80,07
|
|
|
653
|
Страхування у зв'язку з безробіттям: водіїв
|
|
|
|
42,39
|
|
|
майстрів
|
|
|
|
22,68
|
|
|
керівника
|
|
|
|
39
|
|
|
безробіття
|
|
|
|
67,24
|
|
|
661
|
Утримання податку з доходу фіз.осіб
|
|
|
1161,9
|
|
|
|
Утримання: до пенсійного фонду
|
|
|
112,24
|
|
|
|
втрата працездатності
|
|
|
80,07
|
|
|
|
Безробіття
|
|
|
67,24
|
|
|
|
Розрахунок з ЗП: водіям
|
|
|
|
3261
|
|
|
Майстрам
|
|
|
|
1744,7
|
|
|
Керівнику
|
|
|
|
3000
|
|
|
ФОП
|
|
6800
|
|
|
|
|
681
|
Виконали перевезення
|
|
|
11424
|
|
|
|
Отримали аванс
|
|
|
|
11424
|
|
|
685
|
Оплатили оренду
|
|
|
900
|
|
|
|
Нарахування орендної плати
|
|
|
|
900
|
|
|
701
|
Нарахували ПЗ
|
|
|
2742,1
|
|
|
|
списання доходу від реалізації підшипників
|
|
|
13710,7
|
|
|
|
Відвантажили продукцію
|
|
|
|
16452,8
|
|
|
703
|
Нарахували ПЗ
|
|
|
1904
|
|
|
|
Списання доходу від перевезень на фінансовий результат
|
|
|
9520
|
|
|
|
Виконали перевезення
|
|
|
|
11424
|
|
|
791
|
Списання адмінвитрат на фінансовий результат
|
|
|
4080
|
|
|
|
Списання 949 на фінансовий результат
|
|
|
900
|
|
|
|
Списання собівартості перевезень на фінансовий результат
|
|
|
7321,05
|
|
|
|
Списання собівартості підшипників
|
|
|
10510
|
|
|
|
Списання фінансового результату на нерозподілений прибуток
|
|
|
419,92
|
|
|
|
Списання доходу від перевезень на фінансовий результат
|
|
|
|
9520
|
|
|
|
|
|
|
|
списання доходу від реалізації підшипників
|
|
|
|
13710,67
|
|
|
92
|
Списання адмінвитрат на фінансовий результат
|
|
|
|
4080
|
|
|
96
|
Нарахування ЗП керівникам
|
|
|
3000
|
|
|
|
Нарахування у ПФ керівнику
|
|
|
996
|
|
|
|
Нарахування у фонд ТВП керівнику
|
|
|
45
|
|
|
|
Нарахування у фонд безробіття керівнику
|
|
|
39
|
|
|
|
901
|
Списання собівартості реалізованих підшипників
|
|
|
10510
|
|
|
|
Списання собівартості підшипників
|
|
|
|
10509,7
|
|
|
903
|
Списання прямих витрат на перевезення
|
|
|
7321,05
|
|
|
|
Списання собівартості перевезень на фінансовий результат
|
|
|
|
7321,05
|
|
|
949
|
Нарахування орендної плати
|
|
|
900
|
|
|
|
Нарахування ПК
|
|
|
|
150
|
|
|
Списання 949 на фінансовий результат
|
|
|
|
900
|
|
|
Усього
|
546921
|
546921
|
216231
|
216231
|
|
|
